老师，你好，我想请问一下，我们是一个户用光伏安装服务，现在给下面的业务员结算业务费，我们使用的是第三方灵工平台，手续费为5.6元，平台给我们开6%的专票，比如我们计提业务费100元，使用平台就要给平台支付合计105.6元，收到的是价税合计105.6元专票，不含税金额99.62，税额是5.9元，我想问下，计提的100元业务费和专票上的差额0.38元分录记哪里。充值时，我写的是借:其他应收款–灵工平台。贷:银行存款 支付业务员工资时，分录怎么写呢

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• 你好老师，新的增值税法 个人发生的增值税和个人所得税企业代扣代缴是 公司付个人的运输费也是这样吗

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• 老师，2025年前三个月预缴了2797.7的企业所得税，第四季度做了一笔61663.79的营业外支出，这笔营业外支出汇算清缴时还要做纳税调增的，可是因为这比营业外支出，导致25年第四季度报表显示全年只需要交975.91的所得税，相当于我今年多交所得税了，可是来年汇算清缴，我还要做纳税调增的，调赠后还需要补缴所得税呢，那我第四季度所得税怎么做账呢

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