老师，你好，我想请问一下，我们是一个户用光伏安装服务，现在给下面的业务员结算业务费，我们使用的是第三方灵工平台，手续费为5.6元，平台给我们开6%的专票，比如我们计提业务费100元，使用平台就要给平台支付合计105.6元，收到的是价税合计105.6元专票，不含税金额99.62，税额是5.9元，我想问下，计提的100元业务费和专票上的差额0.38元分录记哪里。充值时，我写的是借:其他应收款–灵工平台。贷:银行存款 支付业务员工资时，分录怎么写呢

#提问#老师，你好！比如合同签订10000元，包含代收代之的工资社保9500元，500元是我公司的服务费，我们开了一张差额征收的专票，我写分录：借：应收账款 10000，贷：主营业务收入 9523.81，应交税费-应交增值税 476.19， 借：主营业务成本 9047.62 应交税费-应交增值税 452.38 贷：应付职工薪酬-工资 7000 应付职工薪酬-社保 2500元，我这样算出来的收入与发票统计上及税控盘里的收入9976.19有出入的？不一致，老师麻烦帮我指导一下，我是哪里错了？

老师您好，请教您一个问题。我们是酒店行业，客人在携程网下单实际支付133金额，我们实际酒店收到122款项，其中11元为平台服务费，我们这边开给客人的发票要求是133。做账的话，分录可以写：借：银行存款122管理费用服务费11贷主营业务收入应交税费销项税额吗？？那我们月底收到平台给我们开的收取的这一部分服务费该如何做账呢？？？

【工作引例】一,一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报北京光明有限责任公司为增值税一般纳税人登记注册类型为其他有限责任公司;法定代表人为刘光明企业地址为北京市光华路53号,电话为010-888企业所属行业为制造业,企业生产销售微波炉,出厂不含税单价为400元/台成本为300元/台;企业开户银行及账号为工行光华路支行3301022009011507;企业的纳税人识别号为91110100000010022P2020年1月北京光明有限责任公司发生的经济业务如下:①1日,向当地某商场销售微波炉200台并开具增值税专用发票,单价(不含增值税)为400元/台,销售额80000元,并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣,对方于1月7日付款,于是在结算时,给予商场5%的现金折扣(现金折扣不考虑增值税②8日,销售300台微波炉给外地某客户井开具增值税普通发票,价税合计为135600元支付运输费用价税合计6540元收到的增值税专用发票上注明运费金额6000元增值税额540元该外地客户款项未付③9日,拨付3台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票④10

1.宏达公司为增值税一般纳税人，适用13%税率。6月份发生经济业务如下：（1）1日，购入A材料一批，共3000公斤，单价30元，增值税专用发票注明增值税税额为11700元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。（2）2日，购入B材料一批，共15吨，不含税单价4000元，取得专用发票，材料已验收入库，款项尚未支付。另企业以银行存款支付购货运费5450元并取得运费专用发票。（3）5日，在发票综合服务平台勾选抵扣上月取得的2张专用发票，税额15600元。（4）7日，收到某投资者作为投资转入的机器一台，双方协商确定的价值为220000元（假定价格公允），取得投资方提供的专用发票，注明价款200000元，增值税额为26000元。（5）8日，一台生产设备损坏，委托某修理厂修理，以银行存款支付修理费，取得专用发票注明金额7000元。（6）12日，购入一间仓库，取得专用发票注明价款500000元，款项用银行存款支付。（7）15日，将上月购入的H产品给员工发放福利，H产品账面成本为8000元。编写会计分录（题目虽然不完整，但是只要求写前七个的会计分录，不影响。谢谢老师！！）

河南长江种植合作社是一家2016年成立的农民专业合作社，2021年有关固定资产核算的部分经济业务如下:(1)1月5日，合作社以存款3000元购买水泵一台，取得销售方开具的增值税普通发票，用现金支付运杂费、安装费350元。原始凭证(2)2月10日，合作社购买电脑一台，用银行存款支付价款5000元，取得销售方号额设具的增值税普通发票。(3)5月4日，合作社建办公室3间，用银行存款购各种材料，价值30000元，用现金支付工人工资6000元、运杂费4000元，现建成投入使用。(4)6月18日，合作社收到市科委捐赠的全新电脑一台，价值6000元。(5)7月29日，合作社出售农用车一台，账面价值3000元，已提折旧2000元，出售时，用现金支付清理费400元，双方协议价1000元，款项已收。问题:编制相关会计分录。老师这5小问的会计分录咋写