请问老师，管理费用—职工福利费，填在企业所得税汇算表的哪一个项目里？

老师，填在职工薪酬这一行吗？

是的，就是跟工资，工会经费，社保一起填在那里

职工教育经费也填在职工薪酬这一行吗？

是的，职工教育经费也填在职工薪酬这一行

老师，那个人所得税申报的工资总额需要与企业所得税汇算表里的那个“职工薪酬支出及纳税调整明细表”保持一致吗？

第1行只填工资支出，其他栏填对应工会那些

老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表中的第一行次:工资薪金支出，作为核算当年残保金的基数，是吗？

是的，后边的工会，职工教育都是

老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表中的第一行次:工资薪金支出总额需要与个人所得税申报记录全年工资总额保持一致吗？

 职工薪酬支出 账载金额：是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额， 实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资

明白了老师，那期间费用明细表—管理费用—职工薪酬中包含上年计提的工资、工会经费、社保、教育经费，其中的工会经费和教育经费需要给员工申报个人所得税吗？

工会经费和教育经费，不需要给员工申报个人所得税

老师，支付给员工的离职补偿和工伤补贴，属于职工福利费吗？

那个不是一般的福利费，不需要体现福利费里边

老师，那“离职补偿”和“工伤补贴”在哪一项里体现？

离职补偿再管理费用-其他栏次，工伤补贴是计入一般的福利费

老师，离职补偿和工伤补贴，都需要申报个人所得税吗？