老师，请问一下，如果还未取得成本发票，但是费用已经支付，我在申报时如何处理，支付的费用计入什么科目（公司主要的成本是人才费）

请问老师，我公司是财务咨询公司，公司已开发票，但分包给下家的业务款已付但没取得发票，利润表体现的利润有点大，怎么处理，如取得发票计入费用还是成本，谢谢

老师您好，想请问您一下:公司是一般纳税人，购买一批建筑设备用于出租，目前设备已到，款未支付，发票未到，该批设备由公司销售部门用于出租的。 我的会计分录如下: 设备已到，款未支付，发票未到: 借:固定资产-暂估 贷:应付账款-XX公司 计提折旧: 借:销售费用-折旧费 贷:累计折旧 设备有出租，结转成本 借:主营业务成本 贷:什么科目呢？

跨年发票怎么处理？比如今年需要支付的成本费用未取得发票，入账时根据收据走了成本费用，发票得年前让客户开出来，还是在汇算清缴前开出来就行？还有就是一些成本费用年前客户给开出来了，但是到了下个年度才转过来，下个年度最佳是不是就不能再做成本费用了，得计入以前年度损溢调整，不能作为下个年度的成本费用扣除是吗？再一个就是先支付成本费用类的，没入账成本费用，在预付账款里面放着，这种情况下是不是就可以让客户年后给开发票，年后走成本费用，税前扣除列支？

老师：我们公司是小规模纳税人，目前处于筹建期。发生的费用我计入了长期待摊费用-开办费中，但是购买材料时支付材料款时银行扣除了手续费，我计入了财务费用。金额不大，只有17元。我在申报企业所得税时要如何申报。营业收入和营业成本都是0。但财务报表上利润为-17元。那我要如何申报

请问，有笔运输车辆的保费是每季度一结，9月份已支付了第四季度费用3000元，在9月采购借支金额里已出了这笔费用，在10-12月成本费用表里在几个酒楼里平摊1000元，现在就有个问题：我是做内账报表的，不用会计科目，公司又要求每月采购借支金额必须和当月成本费用金额对得上，这预付了的费用，在9月已支付，那接下来的10-12月每月的借支金额就和成本费用差了1000元的，如何处理好？