老师，我们开票了但确认合同负债，没确认收入，那申报的时候，这块如何申报呢？
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老师 申报表未开票收入可以填负数吗? 我们2月申报1月的时候填了未开票正数，2月把这部分未开票开好了，同时2月又没有确认多少收入，我该怎么填申报表呢？
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视同销售会计上没确认收入，账上确认了销项税额，但是增值税申报表填在了未开票收入那里，这样的话，申报表的收入和账上不就不一样了吗？
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老师，可以这个月先收款，然后等客户需要发票的时候，再开给对方吧。那确认收入的时候，是收到款了确认收入，还是开票的时候，申报时再确认收入
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老师，我上个月收了租客的租金滞纳金，按6%确认收入，申报的时候做了无票收入，这个月账面调整成按9%确认收入，调整部分：收入变少，销项税额变多，那这个月申报的时候申报表如何体现？
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9月份销售出货了，9月就要确认收入，但是我们的业务部门说等通知我们再开票，但9月确认的销售如果不在9月开票的话，9月申报收入按无票收入申报，等开票月份了申报时开票收入改负数？是这样操作吗？怎么去规范好？
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，1.增值税申报未开票收入，附表一第5和6列，根据中国税法规定，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天（无论是否确认会计收入），若后续满足收入条件时，会计上从“合同负债”转入“收入”，本月申报未开票收入负和蓝票正，一负 一正对增值税无影响 2.所得税申报，若税法认可会计上的“合同负债”处理（如属于预收款且未满足税法收入条件）：在企业所得税申报表（A类）中，收入项不包含该金额，仅会计上体现为“合同负债”。 若税法要求按开票确认收入（如视为纳税义务已发生）：需在《企业所得税年度纳税申报表》中，将开票金额填入“营业收入”或其他相应栏次，同时通过《纳税调整项目明细表》（A105000）进行调增处理（会计未确认收入的部分需纳税调增）。