老师您好，我现在做企业所得税的年报，职工工资薪酬的账载金额和个税系统的申报金额有3万多的差额（账载大于个税系统），这个有没有影响？

就是有一个退休的门卫师傅，2024年没有代申报个税，但是这个工资确实是实实在在发生的

你好，这个你要去更正申报。

我感觉个税系统里面如果说要完全跟账的工资薪金做到元角分都没有误差，可能性蛮小的，一点误差都不能有嘛？

你好，一般来说都只会有分的差异。 都不会超过1毛

但是有一种情况就是2024年的绩效是当年12月份计提的，但绩效的发放实际是2025年1月，申报是2025年2月，这也有一个时间差呀

好的你申报的时候是在25年2月申报的，这个没问题的呀。

那我2024年的个税申报系统全年的累计数就和我账上的管理费用不一致了，这个有影响吗，后台在风险筛查的时候是不是一般用个税的系统申报金额和企业所得税年报的工资薪金账上金额对比啊？

你好，这个没影响的呀。你12月计提了，然后汇算清缴之前已经支付了就可以扣除。

哦哦好的，明白了，谢谢您