24 年汇算清缴应纳税所得额调增为正数,以前年度亏损可弥补,要点如下: 判断弥补期限:先确定企业类型,一般企业亏损结转年限最长 5 年,高新技术企业和科技型中小企业最长 10 年。 确定弥补顺序:按时间顺序从最早亏损年度起,用 24 年应纳税所得额依次弥补。 申报处理:在企业所得税年度纳税申报表中,填写《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000),系统自动计算应纳税额。 注意事项:留存好以前年度财务报表、纳税申报表等资料;准确核算应纳税所得额和亏损额。

老师,企业所得税季度申报表里的弥补以前年度亏损的数据,是汇算清缴调整完以后的数据吗,还是没调整之前的数据
老师您好,2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万,2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万,以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误,需要调增缴税,弥补的亏损额按300弥补?还是按300减10弥补?
我想问一下,我单位在以前年度汇算清缴时,有纳税调整增加额,加上去只是减少了纳税调整后所得(亏损),并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了,就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平?要做的话,分录怎么做? 小企业会计准则
老师,汇算清缴中:纳税调整后所得-548499.02,全申报时提示:年度纳税申报表A类第21行弥补以前年度亏损=企业所得税弥补亏损明细表第11行第9列当年待弥补的亏损额?
企业所得税汇算清缴不想退税需要调增很大金额,把以前年度亏损金额都调整进去了,对以后弥补以前年度亏损有影响吗
老师,公司有些销售款,老板的微信收了,日积月累做账的时候做了,借:其他货币资金 ——微信 贷:主营业收入 后来微信发生都入公户了,但是前面的形成的没有对公,这部分怎么平账?
老师,请问一下一般纳税人5月开票,发现开错了。6月冲红重新开。那5月的税还是正常缴纳吧?我都被问蒙圈了
公司没有业务,也没有给人员发工资,还需要每月给法人0申报个税吗
ups并机卡2个共8000入资产吗
老师,请教下,就是5月份报废了一批不良品,之前说是可以回收的,但是因为回收使用耗用的人工能耗太高就无偿叫叫收的人拉走了,这个不良报废金额,可以做长期待摊吗
蓄电池30个300一个9000入资产吗?事业单位
麻烦问下5月份按照多少天来算23天吗
新开票规定充电服务开发票项目名称怎么填?
经营范围里有农业机械服务,可以开小麦植保吗
请贾苹果老师回答,其他人勿接,老师算 烟叶税时, 不论支付多 与 少 还是不支付 ,都得按 价外补贴 10% 计入 计税依据,这怎么理解
如果25年第一季度也是盈利的,可以弥补吗
同学你好 你得先申报了24年的汇算清缴之后才可以弥补
好的谢谢老师
同学你好 满意请给好评好评,谢谢