老师您好，2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万，2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万，以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误，需要调增缴税，弥补的亏损额按300弥补？还是按300减10弥补？

第一季度也需要修改的，你就不能按照300万来弥补了。

老师，第一季度的已过了申报期了，现在怎么办？

你好，电子税务局我要查询税费申报及缴纳里面，你看下能不能更正申报或者是作废申报。

季报产生的利润，亏损额是自动弥补的，改不了，我现在改年报少弥补10万可以么

你好，年报和今年的没有关系，你做二一年的，不影响二二年的。

你不能按照290来弥补亏损的。

改的话还得把第一季度的改一下对么，现在没改年报，今年季报亏损自动弥补，可是若果年报缴税亏损就都弥补完了，已申报的第一季度报表就会产生税对么？

老师，现在我应该怎么做

那你修改了年报之后，你亏损的金额是多少？

大于10万吗？如果大于10万的话不用修改。

修改年报后，弥补完300万，还要缴税，今年季报是12万

老师是不是如果修改完年报后剩余的弥补额大于12万也不用修改季报呀？

你好，修改年报之后，300万弥补了，也就是你们单位根本就迷弥补亏损了，是这样吧，如果是的话，第一季度应该修改的。

你第一季度多弥补了亏损。

假如有两种情况1\'修改完后有300万年报都弥补完了，第二情况修改完年报剩余的亏损额大于12万，分别怎么处理

你好，第一种需要修改第一季度所得税申报表，第二种不用动。

明白了老师谢谢您