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老师,12月未开票是12093.6,然后1月是7154元,我12月做账的时候做了一笔未开票收入12093.6,然后1月开票是金额是12093.6+7154=19247.6元,我1月做账只做了一笔7154的收入,对不对?

2025-04-08 10:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-08 10:07

未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票12093.6        应交税费-应交增值税   以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票12093.6 贷:主营业务收入 –已开票12093.6 已开票 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -已开票7154        应交税费-应交增值税

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快账用户5962 追问 2025-04-08 10:09

因为12093.6元在12月就已经申报了税了,那现在1月补开了这个金额,还用申报税不呢, 如果不申报税那就和电子税务局上的金额对不上,这个要怎么办呢

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齐红老师 解答 2025-04-08 10:11

一般纳税人:在附表1未开具发票列填负数 小规模:按扣除补开发票后的收入申报,自己申报没法通过,需要去大厅

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快账用户5962 追问 2025-04-08 10:11

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-04-08 10:12

不客气,祝你工作顺利。如果感觉还不错的话,麻烦给个5星好评哦。

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未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票12093.6        应交税费-应交增值税   以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票12093.6 贷:主营业务收入 –已开票12093.6 已开票 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -已开票7154        应交税费-应交增值税
2025-04-08
可以的,但是这样情况需要去大厅申报纳税。
2023-02-10
对的是的,多交了增值税。
2025-04-11
暂估收入的账务处理 在 12 月,根据以往业务情况、合同约定金额等合理估计 12 月业务的收入金额,做如下分录: 借:应收账款 - 暂估(或其他类似科目) 贷:主营业务收入 - 暂估 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 暂估 (如果是增值税应税业务) 1 月开票时的处理 1 月核对后开票时,先冲销 12 月暂估的收入: 借:应收账款 - 暂估(红字) 贷:主营业务收入 - 暂估(红字) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 暂估(红字) 然后按照开票金额确认收入: 借:应收账款(实际开票金额) 贷:主营业务收入(实际开票不含税金额) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(实际开票税额)
2025-01-13
您好,是的,上面所说的是对的
2021-02-02
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