老师，请问一下：我们和客户签的合同规定12月的业务，到次月1月核对并开票，结款是开票后的3个月内付款。请问12月的收入我是要暂估收入？还是等1月开票的时候在做收入？这个收入没有办法在12月确定下来的，一般要几天的时候核对，我可以在12月不做收入吗？等1月开票了在做收入？？
暂估收入的账务处理 在 12 月，根据以往业务情况、合同约定金额等合理估计 12 月业务的收入金额，做如下分录： 借：应收账款 - 暂估（或其他类似科目） 贷：主营业务收入 - 暂估 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 暂估 （如果是增值税应税业务） 1 月开票时的处理 1 月核对后开票时，先冲销 12 月暂估的收入： 借：应收账款 - 暂估（红字） 贷：主营业务收入 - 暂估（红字） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 暂估（红字） 然后按照开票金额确认收入： 借：应收账款（实际开票金额） 贷：主营业务收入（实际开票不含税金额） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（实际开票税额）
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老师，请问下本月发生的收入，已核算确认金额，但是我们开票一般是滞后的（开票可能在下个月或一两个月后），要等客户在平台下单后才能开票，这种做账的时候怎么做？
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您好老师 我想再咨询个问题 我们的账务处理现在是 12月底去加油站开出来油票 入12月成本 并认证进项 1月给客户对完12月的帐后开票给客户做收入凭证 然后同时确认司机成本 是不是应该在12月先暂估收入及成本 然后1月开票后进行冲减呢？
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老师，请问，我们公司12月17号转为一般纳税人，在11月份有一笔收入但是未开票，12月份转为一般纳税人的时候申报11月份报表时没有报这个数，这笔收入在12月11日(转为一般纳税人之前)开了电子普票，那我是要补13个点的税吗？然后我在12月份确认收入可以吗？还有就是我11月份收到拿笔收入的时候可以结转成本吗？
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你好，老师，请问一下，我公司加工收入是21年12月份做的，然后客户等2022年1月份才要叫我们开票，那我21年12月份怎么暂估收入，然后22年1月开票怎么冲收入还是要怎么做分录。
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老师你好！请问下我们是物业公司 在1-5月是做了无票收入 后来6月又收了全年的房租 我做的时：借：银行 30 贷：应收账款 12.5 预收：16.66 应交税费-8.3 7月时已结转收入 这12月份又开了发票给客户，这12月份的发票我应该怎样入账？
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老师，晚上好，请问算成本时，单件产品的人工工工资是按做这件产品的人的工资算，还是按总工资除以总时间，算出单位时间工资，再乘以对应这件产品的时间
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如果我12月的收入（含税）还没核对出来，我可以自己暂估一个数吗？
同学你好 这个可以的
那我报增值税的时候在12月就把收入100和销项13填在未开票哪里，等1月的时候未开票我要不要填个-100万，-13万？？
同学你好 这个需要的哦