Q
老师，我24年12月忘了计提企业所得税了。但是25年1月交的企业所得税。我刚做一月的账。这个分录是不是 借以前年度损益 贷应交税费企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益 借应交税费企业所得税 贷银行存款！？
2025-04-08 10:45
2025-04-08 10:46
你好，你的会计分录是对的
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可是我一月的资产负债表和利润表对不上。就是差这笔企业所得税
你用了以前年度损益调整就对不上了，正常
那我怎么能调整平呢
老师您看我这表
这是余额表
这事正常的，用了以前年度科目，利润表和资产负债表有这个差额
那我怎么能调整呢。这样看着太别扭了
除非你不用以前年度损益调整科目
那用什么
直接用所得税费用，计入当期损益