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老师,请教下,企业所得税应该怎么计提,像我们平时都是按0.5%计提所得税,预缴也是按0.5%,但是到汇算清缴的时候又要求交到1%的所得税,像这种如果少计提和多计提的情况下后面应该怎么入账?

2025-04-08 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-08 11:13

您好,按累计度利润总额*企业所得税税率-已经预缴的企业所得税来计算的

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快账用户4283 追问 2025-04-08 11:23

是按季度计提的吗?如果这样计提不是要等交了所得税才能计提,但是平时是出了报表才会去报所得税的

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齐红老师 解答 2025-04-08 11:24

这个就需要根据你的财务报表的里面的利润表来提前计算一下所得税

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快账用户4283 追问 2025-04-08 11:36

像如果多计提和少计提,要怎么入账呢

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齐红老师 解答 2025-04-08 11:37

比如说多计提了冲销多计提的,少计提的再补提就成了

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快账用户4283 追问 2025-04-08 11:51

跨年了呢

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齐红老师 解答 2025-04-08 11:52

就把所得税费用科目换成以前年度损益调整科目

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