小规模季度不超30万，例如第一个月全部开普票10300 借应收10300 贷主营业务收入10000 贷应交税费应交增值税300。 请问这300减免税费分录是3月底做，还是在1月就做？

比如，预收10个月租金10300元，开具免税发票10300元，此时做会计分录： 借：银行存款 10300 贷：预收账款 10300 对吗？ 若是开具3%税率的发票： 借：银行存款 10300 贷：预收账款 10000 应交税费-应交增值税 300 对吗？ 每月末摊销收入： 借：预收账款 1000元 贷：主营（其它）业务收入 1000元 对吗？ 若是对，我本月开的发票是10300元，税是300元，我确认的收入却是1000元， 填制增值税报表时，发票上的数10300元和本月确认收入1000元对不起来，怎么办？ 这个问题一直困扰我，谢谢老师解惑？

老师 本季度开票10000元，发票上面不含税收入是10000,税率那一栏是免税的，税额是0 老师 会计分录写 借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：应收账款 10300 贷：主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 300 还是写

#提问#请问老师2023年小规模增值税月不超10万，季不超30万，免税，那做账还是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，还计提增值税吗？谢谢

老师，小规模公司在12月有一笔收入，不用交税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 不交税的增值税是不是需要做一笔分录： 借：应交税费~应交增值税 贷：主营业务收入~减免税费？ 如果要做。这笔分录是12月直接做，还是次年1月做？

小规模季度开普票没有超过30万，没有专票和不开票收入，假设一张开普票不含税10万，价税合计101000，借:应收账款101000贷:主营业务收入。。。。。另一种做法，借:应收账款101000，贷:主营业务收入100000，应交税费-应交增值税1000，季度末不超过30万，再做借:应交税费-应交增值税1000贷:营业外收入1000，哪种做法是正确的？？？