演示账套

生育津贴和工资是哪个高留哪个。生育津贴到账了怎么做账？支付给员工怎么做账？

2025-04-08 16:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-08 16:51

收到生育津贴借：银行存款贷：营业外收入已发工资部分其他应付款-某人超过发的工资部分扣除个人社保部分后给她借：其他应付款-某人其他应付款-代扣代缴个人社保贷:银行存款

快账用户4284 追问 2025-04-08 16:55

平常没有发放工资

齐红老师解答 2025-04-08 16:57

那么不需要做营业外收入，收到全部做其他应付款-某人

快账用户4284 追问 2025-04-08 17:25

收到，生育津贴38968.47 是借：银行存款38968.47 贷：其他应付款-某人38968.47 公司当时转给员工，忘了扣除社保，转给员工38968.47。借：他应付款-某人38968.47 贷：银行存款38968.47 员工归还公司个人社保公积金，每个月是912.3，产假是173天，应该是算6个月吧，912.3×6=5473.8是这样的吧？社保公积金平常是挂在其他应收款-代缴社保公积金上面的那就借：银行存款5473.8 贷：其他应收款代缴社保公积金5473.8 然后这个员工工资部分就按912.3计提吧，实发是0，就是当月个人社保和公积金部分，然后报个税，是吧？

齐红老师解答 2025-04-08 17:29

是的，把账做平就行了哈