25年1月申报24年第四季度报表时用的是未审计之前的数据，现在24年的审计报表出来了，因审计调账，导致资产负债表和利润表与之前申报的有出入，而且25年在申报第一季度报表时，资产负债表年初余额也与审计之后的金额不一致，这该怎么处理

审计调整的分录，我是反结账修改的

你好，那你申报给税务局的也需要修改。

然后按照调整之后的来继续做

那就是在电子税务局把报表更正为审计之后的，

对的是的，是这么做的。

还有个问题，我税务系统一直使用的是小企业会计准则，审计审的时候按照企业会计准则来做的，对应收账款计提的信用资产减值损失，税务系统的报表里面没有这一栏，这个该如何填写，如果不填写，营业利润就和我财务报表不一致，如果填写，这个计提的减值往哪里填写，可不可以直接计在管理费用里面

放到营业外支出里面去。

因为计提信用减值准备，产生了递延所得税资产，从而影响了企业所得税，24年度，审计在利润表中填整了12万的所得税，实际上我不用缴纳这么多，请问我在税务上填写利润表时所得税那一栏要按照审计出的这个报表填写吗？

你这个信用减值损失是可以抵扣所得税的吗？

计提的这个信用减值损失，如果在未来期间实际发生时可以抵扣所得税

不要体现了 你做了营业外支出汇算清缴的时候，纳税调增就行。

我看审计做的调整分录就是借所得税费用12，贷递延所得税资产12。按照审计的这个调整分录调账以后，利润表里的所得税费用里面有12万

请问这个我在税务系统里面的利润表所得税这一栏填写这个12万吗？如果不填写的话我的净利润就和报表对不上

你好，没有缴纳的话，你就不用计提。

审计让我按照他的调整分录调整了，所以现在利润表的所得税费用里面有12万所得税

信用减值损失填写在营业外支出，税务系统会不会提出分险预警

不会的，这个没有关系

现在是不是就是审计不管怎么调整，我的利润总额要和我报表上的对上。他给我调整的那个12万的所得税我在税务系统的利润表里体现吗？

你去看一下，你需要交所得税。不交不交的话，不要体现。因为小企业会计准则，他没有递延所得税资产所得税负债的。

就是你需要交，你就记题，不交的不用计提，就不用管了，不要去管他了。

如果不管，税务上净利润和审计报告上的净利润不一致