老师，我想咨询一下，前两年我们给国外股东分配利润，多交的税款现在退回了，这个税款是冲减之前多交的税款，然后返回到未分配利润里吗？
你好，我建议直接计入未分配利润中就行，别冲了，最后还是计入未分配利润。
-
Q
老师，咨询一下，我们公司账上现在有利润一百多万，一般纳税人，是以前积累下来未分配的，公司股东就一个，现在要转一部分股权出去。那利润的话需要跟股权一起分配掉吗？这样的话受让方是不是要交20％的个税？一下子利润分配掉要交这么多个税，老板不愿意，实际账上并没有这么多利润
-
Q
老师 你好 请问就是酒店行业的税率是6% 然后今年退了1124.64的增值税税回来 分录借：应交税费-未交增值税 1124.64 未分配利润18744 贷：应收账款 19868.64 这样对吗？还有那个附加税退回来了 借：银行存款 贷：利润分配 ---未分配利润 ？新建是账套没有以前年度损益调整科目！
-
Q
老师您好！退回往年多交的所得税： 收到税款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税。 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 然后利润表跟资产负债表的勾稽关系不平是对的吗
-
Q
我想咨询一下，以前年度的税控技术服务费，原来的会计做应交税金-减免税款，这个科目正常的话是不是还需要结转到营业外收入，跨年处理了是不是做以前年度损益调整，然后再转利润分配-未分配利润呢
-
Q
想咨询一下，我们今年做股权转让，然后未分红就直接连利润一起转让给新股东，变成我们现在的未分配利润已经由转让方把个税交了，像我们这个分录应该怎么做，就是那个未分配利润其实已经由转让方交了税后卖给受让方，那我这边公司对这个已交税的未分配利润怎么处理
热门问答 更多>
-
房开企业回迁房开具发票，是按成本开票还是同类房屋按平均售价开票?
-
老师江苏这边社保涨缴费基数了，我们老板名下有AB两家公司，原来大部分员工都是跟A签的合同，现在我在9月30号之前让员工从A公司离职，跟B公司签劳动合同？这样是不是员工离职就不需要补缴社保了？这样操做会有风险吗
-
什么是买单报关？ 什么是1039报关？
-
12330网络购物收汇的，可不可以退税？
-
老师，报关单中的申报要素究竟是根据发票内容填写还是根据hs编码填写？ 我的理解是知道产品信息，然后通过海关网站查询这产品的Hs编码，然后这个编码对应的产品全部信息！ 但有个疑问就是如果编码出来的信息与发票有点不相符，以谁为主？ 查询编码是从海关网站查询吗？
-
老师已经出票的飞机票，突然取消了航班，这个钱找谁退呢？
-
公司租用办公室作为使用权资产，一直都有做折旧和算利息，但是8月签了补充协议退租了一间办公室，租金从8月开始就减少了一部分，但是8月没有重新计量，现在9月了要求重新计量，请问这个怎么计算呢？8月错误的折旧和利息又该如何处理呢？
-
出纳实操课，有没有发纸质的资料。
-
老师，从公户上提备用金给出纳，那如果没有发票的，出纳也付了钱。给报销了。外账要怎么做账呢？
-
您好~想咨询下，有了解海南财税处理方面的老师吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那用以前年度损益科目吗
是的，所得税费用需要用以前年度损益调整科目代替。最后还是要把以前年度损益调整转到未分配利润中的。
帮我写一下完整的分录吧
收到退回多预提所得税，借：银行存款，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
如果冲减所得税，就是加一步，借 银行，贷，应交税费 借 应交税费，贷之前年度 借，以前年度，贷 未分配利润 是吗
如果想显示出冲之前缴纳的所得税，是的。它们都是中间过渡科目，最终还是转到未分配利润中。
好的，明白了，谢谢
好，欢迎以后一起探讨交流。