老师，我勾选的进项发票税额比销项税额大，这个多出来的进项税额要怎么做分录呢？

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-04-09

结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税9956 贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额9200 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

2021-03-14

你好！如果进项税额大于销项税额，多出的部分可以转入下个月继续抵扣或者申请退税。会计分录方面，不需要为多余的进项税额做特别处理，只需按正常流程进行进项税额的入账即可。

2024-11-13

勾选的进项票可以比销项金额大，形成留抵

2024-02-18

你好，进项税额转出大于进项税，那么说明你以前月份多抵扣了进项税，现在你在做进项税额转出的时：借：相关的成本费用科目，贷：进项税额转出就是本月转出进项税额针对本月应该缴纳的税金：借：转出未交增值税贷：未交增值税即可

2020-12-18

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