老师，您好！请问一下我们23年有一笔固定资产4918元的发票是虚开的，那它的折旧就不能所得税税前扣除，那是不是以为着它每年的累计折旧，2023年我们都需要做调增，我们的账务是不是做成借：营业外支出311.44元，贷：累计折旧 311.44元，然后24-以后年度每年都要调增折旧金额呢。现在我们账务做的是借方管理费用 ，同样我们也是需要调增的对不对。 24年又折旧了496.01元，针对该资产我们23年做了一次性税前扣除，那24年我需要调增原值4918+24年折旧496.01元，以后年度调增每年折旧额，还是24年我调增原值+23年一次扣除调减金额（4918-311.44=4606.56）

去年买的固定资产他们没计提折旧，我今年补提了2个月，用了以前年度损益调整科目，然后汇算清缴补提的这两个月的折旧额需要填到表上去吗？还有就是去年的工资计提大于实际发放金额，到现在还没处理，汇算清缴要调增3万多，这一调增是不是有可能交税？我能不能又调账了，再做汇算清缴？还来得及吗？

老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）

老师他是这样的，我这个资产折旧呢，我是二一年的时候，我就买了一辆车，二十九万九千一百十五块004的，然后呢，它每年的折旧额呢，就是我的第二列的这个71000多的。嗯，那我这个按照这个表填了以后，按照我图发你了以后，它就老是提示我有问题。嗯，因为我是以终为始来填的，因为我最终的纳税调整额，就是因为我当时一次性扣除了嘛，那我今年肯定是要调增，我从我的。账载金额里面我有71000多的，就说每个月的折旧71000多，我今年肯定是要调整我的利润部分嘛，那我第九行肯定就是这个七幺零三九点八八的。那我的第二行呢，他说我是本年折旧，那我本年折旧呢，的确也是折了七幺零三九点八八，那我在想它第九行是第二行减去第五行，那我第五行肯定得填零呀，对不对。但是呢，我一直通不过，好像第五行不能填零。

注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折8，不能税前扣除，发票来了如何处理?娜娜呢52023-06-1419:35发布35次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录，你好有调整的时间限制吗?还是是说如果2025年来发票，也是可以红冲之前计提得折旧呢?娜娜呢52023-06-1420:08发布58次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师2025年也可以五年以内的都可以之前纳税调增了发票到了纳税调减注意一下时间五年以内2023-06-1420:10问追问为什么是5年之内呢？

请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？