老师你好，我们在一个园区租的办公室，去年大概也是这个时候，园区要求预存电费1000元，然后今年房租到期了，我们不在这个园区办公了，这个电费只花了878.06。但是由于去年那张1000的发票我已经勾选了，然后这个月让我在电子税务局确定了他们开红字发票的信息，然后开了一张红字的1000元发票给我们，重新开了一张878.06的电费发票给我们。然后我不会做这个账，请老师给讲讲分录，另外那个勾选的涉不涉及其他什么问题，应该怎么弄，谢谢

是的老师，因为他们也不告诉我们每个月用了多少，还剩多少，所以一起都进办公费了

借、应付账款1000 贷、利润分配、未分配利润、 应交税费、应交增值税进项转出 借利润分配，未分配利润 应交税费应交增值税进项 银行存款1000-878.06 贷应付账款1000

然后少做的那一部分利润分配，汇算清缴，纳税调增。

24年的汇算清缴已经提交了老师，还是您说明年做25年汇算清缴的时候再调

可以的，可以这么做的。

老师，贷、利润分配、未分配利润、 应交税费、应交增值税进项转出（后面应该是什么数）。还有借利润分配，未分配利润 应交税费应交增值税进项（后面应该是什么数），还是不太懂这两个，平时没做过这种分录。

第一个未分配利润是负数发票上面的金额，应交税费， 应交增值税进项转出，这个是负数发票的税额。 第二个未分配利润是正数发票的金额， 应交税费，应交增值税进项是征收发票的税额。

好的老师，谢谢