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2024年暂估成本：借成本1000，贷1000，没有发票回来，做汇算清缴的时候只是调整1000吗，账不用处理吧
2025-04-11 20:18
2025-04-11 20:19
汇算清缴和账务处理分情况： 纳税调整：汇算清缴期（5 月 31 日）结束未取得发票，需在申报表《纳税调整项目明细表》（A105000）第 15 行 “其他” 调增暂估成本 1000 元。 账务处理： 预计后期能取得发票：汇算清缴时暂不处理，取得发票后先红字冲暂估，再按发票入账。 确定无法取得发票：红字冲暂估成本（调整以前年度损益），确认成本损失，补提所得税，最后将 “以前年度损益调整” 余额转 “利润分配 - 未分配利润”。若判断未来可能取得发票，可暂挂递延所得税资产，取得发票时再相应处理。
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老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
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我想问暂估问题，如果2021年暂估了一笔数据是900元，来年发票是1000，那我冲销暂估，然后重新做账，用到以前年度损益调整科目，那我汇算清缴的时候不还是用要2021年1000元的数据吗，以前年度损益调整不是调整了2022年的数据，跟汇算清缴不是没关系了
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老师，您好，22年做了暂估成本，23年做汇算清缴的时候没有收到发票，汇缴时把暂估的这部分调出来，账务处理怎么做呢
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老师，您好，22年做了暂估成本，23年做汇算清缴的时候没有收到发票，汇缴时把暂估的这部分调出来，用作账务处理吗
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2023年时候暂估了成本，截止到2024年5月目前发票还没收到，本月是不是要冲减成本使用以前年度损益调整科目，然后汇算清缴时候调整成本剔除掉原来暂估的成本补所得税呢？
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在确定没法取得发票的情况上，2024年的汇算清缴调增1000缴纳企业所得税，2025年再做一笔冲红的账吗
2025年再做一笔冲红的账吗怎么做
同学你好 对的 是这样的
2024年暂估成本：借1000，贷应付1000，没法取回发票，汇算调整1000，2025年的如何做分录？
这个不做分录 直接汇算清缴调增
2025年不是要做一 笔冲红吗，借成本-1000，贷应付-1000？
同学你好 不需要的 直接调增没有发票的成本就可以
那应付的分录不是一直挂账吗
同学你好 你们不付款？
是的，刚开始做的分录是暂估成本，借成本，贷应付
借主营业务成本等科目 贷应付账款暂估 这个应付账款你们不付款吗？虽然没有发票但是确实是买的东西