你好; 你之前暂估是怎么挂分录的。 具体业务是什么。 是否涉及了损益科目处理
请问老师下一年汇算清缴前我要冲上年年底暂估成本,在收到发票后直接按以前年度损益调整来做分录,还是差额部分用成本来做分录,因为暂估的数据和发票开具的不一致?
如果我在汇算清缴前收到2021年支出的发票,在2021年按正确数做暂估入账了,但是发票日期在2022年的,那我入账入到2022年,冲销2021年暂估,再做一笔正确的可以嘛?还是说在2021年按正确的数入账,但税金不入账,等发票回来,就只入税金,
我想问暂估问题,如果2021年暂估了一笔数据是900元,来年发票是1000,那我冲销暂估,然后重新做账,用到以前年度损益调整科目,那我汇算清缴的时候不还是用要2021年1000元的数据吗,以前年度损益调整不是调整了2022年的数据,跟汇算清缴不是没关系了
老师,2020年暂估的成本没收到发票,汇算的时候调增了,2021年的账务只是冲销,没有借以前年度损益,然后我发现2021年的成本减少了,现在汇算清缴是不是要调减这个冲销款?
老师好,我想请问一下,如果我所得税汇算清缴的时候动了损益,比如调增了收入,但是没有动账,只是申报表调整项上调整了,那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛,然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理,也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
老师,短期职工薪酬包括工资奖金津贴补贴职工福利费和非货币性福利,然后工资奖金津贴职工福利费又属于货币性职工薪酬,非货币性福利又是非货币性职工薪酬,请问这个是2类划分吗,如果是根据什么角度划分的呢
发票已结算已审核怎么取消结算和审核
数电票需要报税吗?一个季度要报税吗?
北陆药业2022年年报报表注释项目如何分析
【资料】甲公司2×19年5月1日购入乙公司股票10万股,划分为交易性金融资产进行核算,每股买价30元,另支付交易费用5万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元,乙公司已于4月25日宣告分红,每股红利为2元,于5月6日发放。(1)6月30日,每股市价为25元。(2)10月3日,乙公司再次宣告分红,每股红利为1.5元,于10月25日发放。(3)12月31日,每股市价为19元。2×20年1月6日甲公司抛售所持股份,每股售价为17元。
【资料】甲公司2×19年5月1日购入乙公司股票10万股,划分为交易性金融资产进行核算,每股买价30元,另支付交易费用5万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元,乙公司已于4月25日宣告分红,每股红利为2元,于5月6日发放。(1)6月30日,每股市价为25元。(2)10月3日,乙公司再次宣告分红,每股红利为1.5元,于10月25日发放。(3)12月31日,每股市价为19元。2×20年1月6日甲公司抛售所持股份,每股售价为17元。
请分析下列两个公司的相关数据,作出判断:(单位:元)项目天地公司东南公司获利15000000001000000000股本1000000000600000000股数120000000120000000每股盈余第一空第二空1)天地公司的每股盈余是____元2)东南公司的每股盈余是____元
土地闲置费用应该计入建筑成本吗
2022年12月1日,企业“其他应收款”科目借方余额为10万元12月份发生有关业务如下:销售商品并为客户代垫运费2万元,收回为职工垫付的房租4万元租入包装物支付押金1万元,不考虑其他因素,该企业2022年12月31日“其他应收款”科目的借方余额会计分录
2022年7月1日,甲企业(增值税一般纳税人)向乙企业赊销一批商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为180万元增值税税额为23.4万元;代垫运输费2万元增值税税额为0.18万元。全部款项尚未收到,乙企业收到商品并验收入库符合收入确认条件。则甲企业应收账款的人账金额的会计分录求解析
这只是我的疑问,这块我不清楚,如果来年冲销暂估,然后重新做账,那影响的不就是2022年的数据,那汇算清缴不还是2021年的数据吗
你好 ; 你先说下你之前业务是什么 我才好判断
比如我暂估库存商品1000元,来年票来了是900元,我是不是要冲销暂估,然后根据900元在重新做账,那不就是影响2022年的数据,2021年的1000,汇算清缴怎么修改呢
你好; 库存商品不涉及调整损益科目 直接去 红冲了 库存商品 900 在按1000做账即可 。 到时销售了才会影响损益科目的
那2021年就按着错误的暂估数据来填写库存商品吗
那如果我要2021年暂估管理费用1000,2022年实际到票是900,需要用到以前年度损益调整科目,那调整的科目都做到了2022年,2021年的科目不是没有实质性的修改,改也是改到2022年去了,汇算清缴依靠什么来调啊
你好; 1. 是的 按库存商品正常做; 2. 你在22年调整差异金额 。到时需要你21年年报按你修改后的数据来 报数据
好的谢谢老师
不客气的。帮到你就好