老师，我24年12月发现我多计了销售成本，现在我是要返结账去冲减，更正第四季度的企业所得税呢，还是说有本月做以前年度损益调整呢，
你好，如果是小企业会计准则，冲当期的销售成本就可以了。不用更正四季度申报表，所得税汇算清缴的时候，纳税调增就可以了。
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老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？
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老师2022年第四季度我的工会经费多计提了，2023年1月我做了以前年度损益调整，冲了我多计提的工会经费，我现在做2022年的所得税汇算清缴该把23年1月做的这个以前年度损益调整填写在哪里呢
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老师，我2022年的工资更正了3万，我在今年更正一下分录，以前年度损益调整。还是说我去年报的季报企业所得税，还有今年的汇算清缴都要去更正，我汇算还没做
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老师:请问去年四季度的附加税多计提了，然后在今年一季度冲销了多计提的部分，年报上本年累计金额要更改吗？还是说用12月份年末数据？我是小规模，小企业会计准则，没有用以前年度损益调整科目，我在今年一季度更正了，把去年多计提的附加税做到了利润分配–未分配利润的贷方，请问年报上面还是要更正吗？
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老师，我24年12月发现我多计了销售成本，现在我是要返结账去冲减，更正第四季度的企业所得税呢，还是说有本月做以前年度损益调整呢，
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请问一下车辆购置税怎么做分录
粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢老师
不客气，欢迎以后一起探讨交流。