上月有发出商品5万，借：发出商品 5万，贷：库存商品5万 本月结转上月的发出商品，4万开票了，1万退货 借：主营业务成本4万 贷：发出商品4万 借：主营业务成本1万 贷：发出商品1万 为什么发出商品1万退货了，也要把数据结转到主营业务成本，有点想不明白

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• 老师：合作社收到财政补贴款，要计入营业外收入，怎么申报呢？

• 25年有笔账做的不对，少做了200万库存，今年还能再更正吗？税务报表是不是也得改？

• 老师您好，3月份公司通过二手车市场处置卖出一台旧货车，通过二手车市场开了票，但对方没有要求我们开票，这样的话3月份正常申报这台车的无票收入，对吗？是一般纳税人公司。

• 老师，您好，总公司在北京，分公司在广州，分公司为非独立核算，没有收入，所有资金来源于总公司拨款。总分公司一套账，分公司有员工，分公司发工资，主要是解决当地人员社保问题。已在税务局做企业所得税纳税申报备案，分公司无需报送企业所得税，但提示需要报财务报表，此时财务报表怎么填写？可不可以全部填写0？谢谢解答

• 前会计2月末交接的资料，我领用的财务软件应该怎么录入？是从26年1月前财务做的手工账开始挨个录入吗？还是从3月开始录入？25年的年账数据还需要录入吗？

• 老师好，公司有个员工去年离职了，但是一直在我们公司申报个税，现在想更正申报个税，但是换电脑了，之前信息不能更正，去大厅可以更正不

• 老师好，保险公司开具的保费发票，价税合计金额是120元，但是在备注栏里还有车船税120，滞纳金2.16元，合计242.16元，请问这个应该怎么做账？谢谢

• 老师，公司是人力公司，接了一个劳务外包的业务。商务合同跟分公司A签的，也由分公司A开发票。我们是人力公司么，成本就是人工，这个活也在分公司b的所在地，干这个活的人在分公司b交保险，报个税，能这样操作吗？

• 税务局要一购买方的银行回单和记账凭证，银行日记账和库存商品明细账。这是什么情况？

• 其他应付款过大怎么解决？大部分都是股东帮公司付工资，车辆费用等等形成的，这个股东已经退出了，不在公司任职