演示账套

老师好，请问我司3月支付装修设计费和装修款，没有收到发票，怎么做账呢

2025-04-13 12:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-13 12:17

你好，努力解答，稍后回复你。

齐红老师解答 2025-04-13 12:18

同学，你好。那后续还能收到相关的发票么

快账用户6356 追问 2025-04-13 12:18

能收到的

齐红老师解答 2025-04-13 12:21

具体会计分录情形1：款项已付，服务/商品已接收（未收到发票）支付装修款时（3月）根据付款凭证（银行回单/合同）暂估入账：借：预付账款——XX装修公司 50万贷：银行存款 50万（假设总金额50万，下同） 3月末暂估费用（如装修已开工）若装修服务已部分提供，可按合同或进度暂估成本：借：长期待摊费用——装修费 50万贷：预付账款——XX装修公司 50万注意：若装修未开始，则保持“预付账款”科目，不确认费用。情形2：后续取得发票后的调整 4月收到发票（假设价税合计50万，税率9%）冲销暂估分录（如3月已暂估）：借：长期待摊费用——装修费 -50万（红冲）贷：预付账款——XX装修公司 -50万（红冲）按发票重新入账：借：长期待摊费用——装修费 45.87万（50/1.09）应交税费——应交增值税（进项税额） 4.13万贷：预付账款——XX装修公司 50万若发票金额与暂估不一致：需差额调整损益或长期待摊费用。