老师，现在高铁票已经可以直接开具电子票，自行带出进项税额，不需要自己计算了。2月因为员工没有报销成功拖到3月报销，但我2月申报税认证抵扣了他们产生的高铁进项的税额。那我2月如何入账做分录呢？
你好，你可以2月份就入账，贷方入其他应付款 然后3月份支付其他应付款就好了。
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
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老师，公司是一般纳税人，现在管理员查出12月份的进项发票有5张合计50万是异常的（已经勾选抵扣了），现在我们老板也找不到开发票的老板了， 问题1:想问下:我现在把12月的申报表更正了（把异常的那几张发票税额，做进项税额转出来），这样做对不对？ 问题2:我转出勾选的异常发票后，可不可以在3月份申报2月所属期的时候进行留抵抵欠？（因为1月的进项发票不足以申请留抵抵欠） 问题3:是不是找到12月份入账的那5张发票的分录进行作废红冲，那么12月份差的那50万成本，可不可以暂估？也就是12月份的企业所得税申报表没有变，把异常缺的50万改为暂估，2月份重新开回发票来冲减那暂估的50万，这样可以不？
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老师，现在高铁票已经可以直接开具实名电子发票了，那就不需要车票根作为入账凭证和抵扣凭证了吧？因为之前他们那票根回来，我还要自己算哪个进项，现在开具电子发票后，电子发票会再电子税务局抵扣认证里自己有。但是好像打了票根，就不能再开电子发票了。所以我是想让他们自己换成开具实名电子发票代替乘车的那个票根可以吗？
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老师，现在高铁票已经可以直接开具电子票，自行带出进项税额，不需要自己计算了。2月因为员工没有报销成功拖到3月报销，但我2月申报税认证抵扣了他们产生的高铁进项的税额。那我2月如何入账做分录呢？
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是的，正常报销入账是， 借：主营成本 应交税费—进项 贷：银行。 我刚也是想着， 借：应交税费—进项（之前上任没设置过——已认证待抵扣进项，所以我直接用了——进项税额） 贷：其他应收款 （过渡） 但是，3月报销入账，这些高铁是不止一个人，是好几个同事，到时每笔报销入账，我就像把 原本借方进项税额部分，全冲销这个其他应收 ，一点点冲到那个金额了，觉得好麻烦。
你好，如果是好几个人的，那就没办法，只能一点点冲。 其实解决问题的关键在要求他们1周内必须报销。
现在您说的，挂：其他应付，一、那我就提前把大家的报销，全在2月入账挂其他应付， 二，因为我已经刚做完3月账，已经把报销按实际月份入账，我能不能2月先直接做一笔，借：进项 （全部员工动车票进项金额），贷：其他应收 （其他应付我们用得少在员工身上）？ 您觉得哪种更方便呢？
你好，你如果说简单的话，其实第一种更简单一点。
哈哈哈哈，好的老师，我刚思考了下，也是您说的那种更简单点，但贷方，我就换成 贷：其他应收款 （其他应付我们用得少在员工身上）把
你好，这个你自己决定了。自己觉得怎么样方便就选哪一个。
嗯嗯，明白了老师， 谢谢老师
你好，不用客气的了。