老师，现在高铁票已经可以直接开具电子票，自行带出进项税额，不需要自己计算了。2月因为员工没有报销成功拖到3月报销，但我2月申报税认证抵扣了他们产生的高铁进项的税额。那我2月如何入账做分录呢？

是的，正常报销入账是， 借：主营成本 应交税费—进项 贷：银行。 我刚也是想着， 借：应交税费—进项（之前上任没设置过——已认证待抵扣进项，所以我直接用了——进项税额） 贷：其他应收款 （过渡） 但是，3月报销入账，这些高铁是不止一个人，是好几个同事，到时每笔报销入账，我就像把 原本借方进项税额部分，全冲销这个其他应收 ，一点点冲到那个金额了，觉得好麻烦。

你好，如果是好几个人的，那就没办法，只能一点点冲。 其实解决问题的关键在要求他们1周内必须报销。

现在您说的，挂：其他应付，一、那我就提前把大家的报销，全在2月入账挂其他应付， 二，因为我已经刚做完3月账，已经把报销按实际月份入账，我能不能2月先直接做一笔，借：进项 （全部员工动车票进项金额），贷：其他应收 （其他应付我们用得少在员工身上）？ 您觉得哪种更方便呢？

你好，你如果说简单的话，其实第一种更简单一点。

哈哈哈哈，好的老师，我刚思考了下，也是您说的那种更简单点，但贷方，我就换成 贷：其他应收款 （其他应付我们用得少在员工身上）把

你好，这个你自己决定了。自己觉得怎么样方便就选哪一个。

嗯嗯，明白了老师， 谢谢老师