处置固定资产汇算清缴的时候要填哪些表？
你好，1. 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080） - **填报内容**： - **资产原值**：填写处置前的固定资产原值（不含已处置部分）。 - **累计折旧**：填写期末累计折旧金额（含本年度计提的折旧）。 - **税收金额**：按税法规定的折旧年限和金额填写，存在税会差异时需调整（如加速折旧或年限差异。 2. 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090） - 适用场景：处置固定资产产生损失（如账面价值高于处置收入）。 - **填报内容**： - **资产计税基础**：按税法计算的资产净值（原值-税法允许的累计折旧） - **资产处置收入**：填写实际处置收入。 - **损失金额**：计税基础与处置收入的差额，需提供损失证明材料（如报废证明、合同等） 3. **《纳税调整项目明细表》（A105000）** - **关联调整**： - 若A105080或A105090中存在税会差异（如折旧调整或损失扣除），自动汇总至此表第30-34行
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固定资产处置有利得，要不要填资产税前损失纳税调整表啊？在汇算清缴的时候，
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处置固定资产汇缴清算的时候需要填写哪张表格
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固定资产出售在汇算清缴的时候需要填写哪个表
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老师处置固定资产的支出汇算清缴的时候填到那个里面？
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去年处置过一辆固定资产，现在汇算清缴时需要填哪些表
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案例22.某企业经销单一产品，经营前景十分良好。为加强管理，决定于本年第二季度起建立全面的预算管理制度，为此搜索了下列各项资料：(1)该商品每件售价为16元，进价为10元，由于销路极好而进货较为困难，故要求期末存货应保持相当于次月销量90%的水平。(2)最近几个月的实际和预计销售量如下（单位：件）：表12—1预计销售量月份1234567实际销售量10000（实际）12000（实际）14000（实际）17500（预计）22500（预计）30000（预计）25000（预计）(3)进货的价款，于进货当月支付50%，其余部分于次月付请。(4)售出货款的价款，当月收得25%，次月收得50%，其余部分可于再次一月全数收回，坏帐极少，可以不加考虑。(5)每月营业费用如下：变动销售费用：每件2元，于售出货物的当月支付：固定销售和管理费用：41700元/月，其中折旧费用1500元，预付保险费摊销1200元。(6)预计于5月份购置固定资产25000元，以现金支付。(7)企业于每季末宣布发放股利12000元，于次季度的第一个月以现金支付。(8)3月末的资产负债资料如下
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36.(20.0分)2020年1月1日,科达公司的董事会批准研发A新型技术,截止至12月31日,该公司在研究开发过程中发生材料费用100000元,人工费用50000元,以及以存款支付的其他费用200000元总计350000元,其中,其中符合费用化支出(研究阶段)为50000元。2020年12月31日,该项A新型技术已经达到预定用途。另外,2021年1月1日将持有的B专利权转让给甲公司,开具增值税专用发票,注明价款500000元增值税税额30000元,全部款项已收到存入银行。该B专利权的成本为600000元,已摊销220000元。(共计20分)要求:(1)请计算A无形资产的入账价值(2分)(2)写出发生研发支出的会计分录(6分)(3)写出2020.12.31达到预定用途的会计分录(6分)(4)写出转让B专利权的会计分录。(6分)
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36.(20.0分)2020年1月1日,科达公司的董事会批准研发A新型技术,截止至12月31日,该公司在研究开发过程中发生材料费用100000元,人工费用50000元,以及以存款支付的其他费用200000元总计350000元,其中,其中符合费用化支出(研究阶段)为50000元。2020年12月31日,该项A新型技术已经达到预定用途。另外,2021年1月1日将持有的B专利权转让给甲公司,开具增值税专用发票,注明价款500000元增值税税额30000元,全部款项已收到存入银行。该B专利权的成本为600000元,已摊销220000元。(共计20分)要求:(1)请计算A无形资产的入账价值(2分)(2)写出发生研发支出的会计分录(6分)(3)写出2020.12.31达到预定用途的会计分录(6分)(4)写出转让B专利权的会计分录。(6分)
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我处置固定资产的价格卖出和买入价格都一样，所以收入是零，我该怎么填写？
因为是同一天买进卖出的，没有利润。
你好，同一天买进卖出，没有利润，不需要填A105090资产损失扣除表，没有入固定资产计提折旧，A105080资产折旧摊销表也不需要填，企业所得税汇算，和这批固定资产处置相关的，没有报表需要填列
可是主表的收入提示与申报增值税收入有差异啊？
你好，请问提示什么？同一天买卖的会计分录，怎么做的
我就是按出售固定资产做的会计分录。
就是这个提示。
你好，这个提示年度申报的营业收入和第四季度申报的年度累计收入有差额，这个差额是资产处置造成的？如果是资产处置损益这个科目造成的，这个橙色的提示可以忽略
你不要看最下面那个最下面的那个我知道什么原因。我要改第四季度报告的
你只看增值税的那块
你好，增值税申报收入5360910.67，企业所得税申报收入5364150.77，增值税申报收入比企业所得税申报收入少3240.1，固定资产处置按购买价申报增值税收入，会因为入资产处置损益，而不是营业收入，造成企业所得税申报收入少于增值税申报收入，增值税申报收入少于企业所得税申报收入，资产处置是否存在未申报增值税
资产处置不存在未申报增值税，因为资产处置是开票的。
现在的情况是企业所得税收入比增值税收入多3240.1
你好，企业所得税的营业收入和增值税申报营业收入不一致，现在需要查一下营业收入的明细账，看这3240.1的差额是什么，如果资产处置开具发票，增值税营业收入应该等于企业所得税营业收入%2B资产处置损益，增值税营业收入大于企业所得税营业收入
是呀，按正常来说开票的应该是增值税收入大于企业所得税收入才是呀，可是企业所得税收入却大于增值税收入？
你好，现在可以查一下账上营业收入的明细账，和增值税申报表的数据核对，看一下是哪一个月不一致，错在哪一个凭证