去年处置过一辆固定资产，现在汇算清缴时需要填哪些表

您好，这个不用填了，都处置了，又不用调增

2024-04-12

你好，1. 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080） - **填报内容**： - **资产原值**：填写处置前的固定资产原值（不含已处置部分）。 - **累计折旧**：填写期末累计折旧金额（含本年度计提的折旧）。 - **税收金额**：按税法规定的折旧年限和金额填写，存在税会差异时需调整（如加速折旧或年限差异。 2. 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090） - 适用场景：处置固定资产产生损失（如账面价值高于处置收入）。 - **填报内容**： - **资产计税基础**：按税法计算的资产净值（原值-税法允许的累计折旧） - **资产处置收入**：填写实际处置收入。 - **损失金额**：计税基础与处置收入的差额，需提供损失证明材料（如报废证明、合同等） 3. **《纳税调整项目明细表》（A105000）** - **关联调整**： - 若A105080或A105090中存在税会差异（如折旧调整或损失扣除），自动汇总至此表第30-34行

2025-04-15

你好，你们有固定资产处置收益吗？如果有的话，不需要填写，如果有损失的话，填写105090这个表格。

2023-03-15

你好，这个是什么原因的处置呢？是折旧完了吗？

2024-06-05

同学你好这个这个直接调增就可以了

2022-05-17

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