小规模纳税人，上一年的第四季度收到10万货款，只开了2万普通发票，还有8万做了无票收入一起申报纳税了，在今年第一季度又把那8万的收入开了票，今年第一季度另外又收到了5万货款，在填报增值税申报时，比对强制类不通过，这个要怎样处理？

只填了小微企业免税销售额本年第一季度收到的并开了票的不含税49504.95

同学，你好 你申报表完成发一下

只填了小微企业免税销售额本年第一季度收到的并开了票的不含税49504.95

同学，你好 这样填是对的，直接提交

比对不通过，也选择强制提交吗？

同学，你好 嗯嗯，是的

强制提交会不会有什么税务风险？

同学，你好 不会，你填的是对的。 系统是匹配你的开票和申报数据不一样，你的理由是之前申报了无票收入，现在是补开，是可以的

需要怎样说明情况？上传什么资料？

同学，你好 就说之前做了无票收入，本季度补开

需要上传什么资料吗？

同学，你好 不需要的

好的，谢谢老师