演示账套

2023，2024，均有一笔研发支出，均约20万。以前会计忘记结转到管理费用了。 2025年一月也同样一笔同等金额的，我1月末，结转到了管理费用。请问：2+3季度，我分别把2023+2024年该结转未结转的结转到管理费用下，可以吗？我们小企业准则，以前年度都是亏损 0收入。今年开始销售了（这样分开不同季度转管理费用，每个季度数据比较一致，波动不太大）

2025-04-15 13:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-15 13:40

同学，你好这个是之前年度的费用，应该是结转到利润分配-未分配利润的

快账用户9182 追问 2025-04-15 13:43

搞到以前年度利润分配未分配利润去了，还得去调2023至少4季度的企业所得税申报？然后后面的都得全跟着调整？几年呢，好多事啊，也搞乱了的感觉。不能就调到当下吗？我不做加计扣除的。

齐红老师解答 2025-04-15 13:44

同学，你好那是有风险的

领取会员