到底业务招待费的金额是按发生额的60%扣除还是按收入千分五扣除
你好，这两个扣除比例都是哪个写？按照哪个来抵扣？
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Q
老师业务招待费全部发生额都没有超过销售收入的千分之五，能按全部发生额扣除吗，还是也得必须按发生额的百分之六十税前扣除呢
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Q
汇算清缴时，去年发生业务招待费100万，按照60%扣除是60万，按照收入的千分之五是70万，那么业务招待费实际税前扣除金额是多少？@郭老师
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Q
福利费税前扣除不超过工资14%，业务招待费按照发生额60%，不超过收入千分之五。这个比例是按照月，还是按照年累计？
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Q
老师，业务招待费汇算清缴时，按60%的发生额扣除是吧，收入的千五超发生额了
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某食品加工企业为增值税一般纳税人，2024年1月发生以下业务：1）将成本800万的产品对外销售80%，取得含税价1130万；其余作为股利发放2）购入生产原料一批，取得增值税专用发票注明税额49万元；3）购进一辆小汽车作为公用车，取得机动车销售统一发票注明税额3.4万元；4）在某市购入3间房屋作为工作用房，取得一般纳税人开具的增税专用发票，含税金额545万元，该房屋采用一般计税方法；5）支付一般纳税人广告公司设计费，取得增值税专用发票注明金额为5万元；6）上月期进的免税农产品（购进时计划用于加工食品对外销售，尚未被领用）因保管不善发生损失，已知产品账面成本1.15万元（含运费成本0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额。3【要求】1.读题找出题干中涉及的重要知识点并讲解；2.计算以下内容：（1）该企业当月销项税额；（2）业务4可抵扣的进项税额；（3）该企业当月进项税额转出；（4）当月应缴纳增值税。
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老师好，不退税货物按免税处理，增值税申报填免税销售额，进项税额转出，这样做会计分录有没有问题？
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老师，小规模纳税人（餐饮,酒店类）是不入期间费用比较少，一般都入成本科目呢
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第三问调整留存收益的金额和答案不一样，求老师写分录计算调整留存收益的金额，
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老师中级经济法。有案例分析题吗？
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这是劳务收入，如何计算劳务个税
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你好请教，我刚入职的公司二四年10月光明搬到宝安，退税备案变更到宝安是25年5月才申请的目前仍在办理中，24年10月-12月有几张报关单（即有退税的也有夸大类免税的）当期没有开票也没有做未开票处理，现在25年该如何处理？是否要更正24年出口当月的未开票销售收入？
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公司法定代表人是甲，股东是乙，认缴30万，持股比例100%，那么现在要做股权转让，那转让方是乙吧
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2者属于同一法律关系么
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收款未开票和开票未收款叫什么名称
粤公网安备 44030002003870号
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发生额是9000多
肯定是按这个金额做账的
你好，你的营业收入是多少？
所以我问你我能不能按账载金额入账
你好，做账务处理一定是按照你的发生额，你汇算清缴的时候才考虑扣除比例
营业收入一年的数据是吧
是啊，现在说的就是汇算清缴
收入2000多万
那你说的能不能按账本入账是什么意思？肯定是按照账载金额入账。 然后汇算清缴，按发生额的60%，营业收入的5‰，哪个小抵扣，哪个按哪个抵扣企业所得税。你填写了账载金额，填写了营业收入税收金额，它自动给你填写税收金额是9万多乘以60%的那个金额，具体的多多少我不清楚，没法给你计算出具体的数据。如果是9000的话，9000×60%，5400 因为这个金额比收入的5‰小
哦，那么企业所得税我们是做3月份账的时候，先计提1-3月所得税费用吗
如果第一季度需要交税的话，是的。
那不是会影响利润
它不影响你的利润总额，影响你的净利润，这个有什么问题 你交企业所得税是根据利润总额，又不是根据净利润的
那是要在3月报表结转损益再计提吗
先计提再结转损益