某食品加工企业为增值税一般纳税人，2024年1月发生以下业务：1）将成本800万的产品对外销售80%，取得含税价1130万；其余作为股利发放2）购入生产原料一批，取得增值税专用发票注明税额49万元；3）购进一辆小汽车作为公用车，取得机动车销售统一发票注明税额3.4万元；4）在某市购入3间房屋作为工作用房，取得一般纳税人开具的增税专用发票，含税金额545万元，该房屋采用一般计税方法；5）支付一般纳税人广告公司设计费，取得增值税专用发票注明金额为5万元；6）上月期进的免税农产品（购进时计划用于加工食品对外销售，尚未被领用）因保管不善发生损失，已知产品账面成本1.15万元（含运费成本0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额。3【要求】1.读题找出题干中涉及的重要知识点并讲解；2.计算以下内容：（1）该企业当月销项税额；（2）业务4可抵扣的进项税额；（3）该企业当月进项税额转出；（4）当月应缴纳增值税。

热门问答 更多>

• 请问一下如何做一份1-5月份的成本耗用分析，取什么数据？

• 老师我之前做了这个分录 借管理费用二级福利费4830 贷应付职工薪酬二级应付职工福利费4830 借应付职工薪酬二级应付职工福利费4830 贷 银行存款4830 我这样冲减对不对老师帮我看一下 借管理费用二级福利费-4830 贷应付职工薪酬二级应付职工福利费-4830 借应付职工薪酬二级应付职工福利费-4830 贷 银行存款-4830 冲完之后我又重新这样写的 借管理费用二级福利费4830 贷银行存款4830

• 去年的销售没有结转成本，今年怎么操作

• 公司从6月开始不生产经营了，按照权责发生制，6月没有收入，成本只有折旧和摊销，5月暂估了未开票收入300万，6月会正常开票300万，因为存货财务账比及实际多340万，为了结转掉账上多余的存货340万，6月可以不红冲5月的为开票收入吗

• 为什么是确认递延所得税负债20

• 老师，我们有个扫码收款账户，很多到账的货款不晓得属于哪个客户的应收款，出纳那边做的其他收入单（不清楚谁的钱），我做账录分录做到哪个科目合适

• 老师，工资薪金所得税费核定可以在电子税务局上操作吗？还是要去税务局窗口办理？

• 老师，请问我用财务软件关联了进销存软件，财务软件的的库存商品科目还需要建立二级明细科目吗？因为二级明细科目导进来以后发现不会自动进入二级明细科目里。

• 你好，不是公司的员工把车子出租给公司使用，小规模纳税人公司与个人签订租车协议，个人只收取租金，其他费用都归公司承担，这个合法合理吗？这个租金个人可以开发票给公司用于年末抵扣减少营业利润吗？个人开发票给公司个人要按多少比例交税呢？

• 老师公司的小规模利润表上有应纳税所得额吗