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Q

老师，请问一下资产负债表上应交税费是负数是正常的吗？因为我们有出口退税未退的税额，是放在应交税费-进项税，产生大量应交税费负数

2025-04-15 15:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-15 15:26

是的，没有勾选退税就是负数

快账用户1992 追问 2025-04-15 15:28

那负数体现是没问题对吧

齐红老师解答 2025-04-15 15:28

是的，以后勾选退税再处理，不能退税的，直接转入库存商品/主营业务成本

快账用户1992 追问 2025-04-15 15:30

那是转入到当期的主营业务成本吗？例如：2023年的进项发票-退税，但是到2025年的不想退了，是转到2025年主营业务成本，还是2023年的

齐红老师解答 2025-04-15 15:32

那个应该是当年就决定，不想退税就做到发票当年的成本

快账用户1992 追问 2025-04-15 15:38

当时没觉得退税需要这么复杂和时间久，那就是我们还要去调整2023年的报表和账务

齐红老师解答 2025-04-15 15:39

是的，那个按权责发生制，只能调整当年的成本

快账用户1992 追问 2025-04-15 15:47

好的，谢谢

齐红老师解答 2025-04-15 15:50

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

是的，没有勾选退税就是负数

2025-04-15

资产负债表的应交税费是负数正常。存在留抵

2024-10-14

您好，你们是一般纳税人吧，进项大于销项吧

2023-12-20

，报表都是填写在其他流动资产正数显示

2022-01-17

您好，是正常的，代表进大于销

2025-08-11

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