老师您好，我家有一个科目其他应付账款—银联商务股份，20年发生业务付出去pos押金2500元，年底科目余额在借方2500元，21年更换财务软件，期初余额变成了贷方2500元，然后在后续账目过程中发生两笔业务，都是收回pos机押金分别是1000元和3500元，合计4500元，现在最终余额在贷方7000元，这个太乱了，一个是借贷不对，再一个还缺失20年以前付出去的押金。总之现在这个业务已经全部清账了，就是要把这个科目余额调成零，要如何做分录呢

 您好，2020年支付POS押金2500  应记借方，但余额异常 。2021年期初错误录入为贷方2500  导致差异5000  。 后续收回4500  正常应冲减贷方，但系统错误累计至贷方7000  。调整分录 清零余额 ，纠正期初错误 调平5000 差异 借：其他应付款-银联商务  5000       贷：以前年度损益调整 或利润分配   5000   处理多记收回款 调平剩余2000   借：其他应付款-银联商务  2000       贷：营业外收入/其他收益  2000

其实这2000元，也未必是营业外收入，很有可能已经付出去了，到是2020年建账的时候没有和财务报账，所以最后导致多出来2000元，现在已经无从查起了，因为经手人已经不在了

这样调整成营业外收入合适吗

您好，我们账上体现就是应付而不用付，就是营业外收入嘛

就是和实际可能不符合，只不过是也无从查起了，是不是也只能这样记了

您好，是的，我们也查不出来，就只能这样平账了

好的谢谢