老师你好，小规模纳税人劳务公司预缴税款现金支付，做会计分录还需要计提税款吗？

预缴税款里面有增值税和附加税，详细分录怎么写啊，是同事直接用自己银行卡支付的

借：应交税费-预缴增值税或附加税
贷：其他应付款-个人

能不能摘要写预缴税款，借应交税费-增值税/附加税，贷其他应付款-个人。可这个是付款分录啊，那预缴税款计提分录呢

这样也可以的，你能区分就可以

那预缴税款需要计提分录吗？

不用，直接做交的分录就可以了

那这个填写完分录，申报就直接减掉已经预缴的增值税个附加税了是吧

是的， 是的，就是这样的

谢谢老师啦！！