演示账套

老师，请问小规模纳税人和一般纳税人缴纳汇算清缴企业所税税款需要先计提吗，具体计提和缴款分录怎么做？

2024-04-12 11:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-12 11:38

你好1；是的；先做计提的；你跨年汇算补缴纳对吗

快账用户8663 追问 2024-04-12 11:40

不是跨年的，就只有23年的，以前年度没有需要补缴也没有需要弥补的。就只是23年一点银行利息所得（没有其他收入成本费用）汇算后就要交一点点所得税。这个计提和缴款分录怎么做？

齐红老师解答 2024-04-12 11:42

你好；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税；贷银行存款；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户8663 追问 2024-04-12 14:00

可是没有以前年度损益调整这个科目，也不知道这个科目是在哪个类别里？

齐红老师解答 2024-04-12 14:03

你好；在利润分配-未分配利润直接做

快账用户8663 追问 2024-04-12 14:08

是在利润分配-未分配利润里再新增一个科目：以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2024-04-12 14:08

直接做利润分配-未分配利润去做账；不是去加这个

快账用户8663 追问 2024-04-12 15:16

已经缴纳了汇算清缴的企业所得税，但是金蝶里利润表里所得税费用那里怎么是0？我是按你刚才说的做账的：借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税；贷银行存款。是我哪里做错了吗

齐红老师解答 2024-04-12 15:42

你是自己没有做计提吧？检查下计提分录

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