老师您好！请问下我刚才做了增值税的提交申报缴款，那么这个分录做在3月凭证分录里面，借：应交税费-应交增值税-销项税，贷：应交税费-进项税，扣款时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，这样处理可以吗

收到，前面一直收到的进项专票，一直做的待扣进项税，就是做的：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，这样处理的，就是在3月分录里面做计提，借：应交税费-应交增值税-销项税，贷：应交税费-待扣扣进项税，这样行吗，谢谢

借：应交税费-应交增值税-销项税，贷：应交税费-待认证进项税

好的，是不是还有要做一笔分录，借：应交税费-应交增值税-销项税，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税，然后结转，借：应交税费-增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，付款时，下月再做

是的，就是那样做就行了哈

哦，还有2月还有留抵的进项税，需要在分录里面显示吗

留底的进项不做分录

好，还有问下，借：应交税费-应交增值税-销项税2035，贷：应交税费-应交增值税费-待认证进项税1785，贷：转出未交增值税250，还是怎样做平分录

借：应交税费-应交增值税-销项税1785 ，贷：应交税费-应交增值税费-待认证进项税1785， 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵=250 借：应交税费-增值税-转出未交增值税250 贷：应交税费-未交增值税250 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税250 贷：银行存款250

那这个转出未交增值税数字，是实际要交的税是吧，就是减掉上月留抵的

是的，就是那个意思的

好的，我问下我们前面月份收到的专票，借：原材料，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税，贷：应付账款， 2月抵扣时做的，借：应交税费-应税增值税费-进项税，贷：应交税费-应交增值税费-待认证进项税

就是看下，这样处理行不行

是不是要改下2月分录，这样处理，看到进项税是有余额的，收到原材料时，直接做的，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税，新公司2月开了销项发票，然后2月做的进项抵扣了，你看下2月这个处理行不行，要不要改下

就那样处理就行，不影响交税

是不是2月计证时，直接做，借：应交税费-应交增值税-销项税，贷：应交税费-应交税费-待认证进项税，我想下，当时原料入库时，这样分录处理的

嗯嗯，就那样做就行，不影响交税就可以

还有刚才我看了科目余额表，销项有余额的，应该是没有余额的

没有说必须要把进项和销项等3级科目结转平的哈

我说的是，至少销项税的余额应该是与应交增值税的是一样的，