老师，3月份来的票是去年12月底暂估的费用，当时 借成本，贷应付 3月份来票跟当时挂的往来金额不一样，来票少，把多记的成本在3月份走了以前年度损益科目，没有结转到利润分配，如果结转利润分配就调增了今年利润表的利润了，这样本年1季度造成资产负债表期末数左右不平衡，左边资产比右边负债+所有者权益多了132966.45元

另外，就算你不结转， 【以前年度损益调整】科目，属于，所有者权益类科目， 它会被记得 BS表上的所有者权益里的【 未分配利润 】项目里的

老师我结转以前年度损益到利润分配他不影响1季度的利润？

对的，之所以，用【以前年度损益调整】这个过度，从而转到利润分配科目里，就是证明，它是以前年度的损益， 是以前年度的利润， 因此，不影响当期利润

那分录该怎么做

假定，原来金额的差异=100 借：应付暂估 100 贷：以前年度损益调整 100 借：以前年度损益调整 100 贷：利润分配-未分配 利润 100

利润表抓取的数据，来自于各个会计科目， 但是，不会抓取【利润分配】这个科目的金额

好的老师，我懂了 谢谢老师指点