企业收到个税退付手续费1万元 申报增值税是1万*0.06还是1万/1.06*0.06

甲企业是一般纳税人，科技类型公司，2022年5月营业收入300万，税费按6%进行核算（正常情况下） 增值税=300万/1.06*0.06=169811.32元 附加税=169811.32*0.12=20377.36元 企业所得税=300万*25%=75万 印花税：300万*0.0003=900元 假如企业公转私，要交个人所得税=（300万-75万）*25%=45万 合计：169811.32+20377.36+75万+900+45万=1390188.68

1.2022年1月1日购入A股票100 000元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利1万元。另支付手续费1万元，增值税0.06万元。每三个月计息一次。 2.1月5日收到现金股利1万元存入银行。 3.3月1日，宣告发放现金股利5000元。 4.4月15日收到现金股利5000元。 5.6月30日，股票公允价值为150 000元。 6.12月31日，股票公允价值为120 000元。 7.2023年2月1日，出售股票，收到130 00万元，存入银行（证券户）。

老师我们收到了个税手续费返还款，这个月需要报增值税吗，是按6%申报吗。收款金额是1178.42。是不是1178.42/1.06✖️0.06=66.7

老师，我们收到20万有的是个人打款，有的是公司打款，都没有开发票，如果申报无票收入，是不是无票收入总金额20万是含税的，增值税200000/1.06*0.06=11320.75，我们是6%税率的一般纳税人

练习交易性金融资产的核算。资料2021年9月1日，甲企业购入乙公司10万股股票，每股市价10.5元（包含已宣告发放的现金股利每股0.5元）交易费用1万元，增值税税率6%，增值税税额0.06万元。甲企业将其划分为交易性金融资产。2021年9月16日，收到最初支付价款中所包含的现金股利5万元。2021年12月31日，该股票公允价值为112万元。2022年3月6日，乙公司宣告发放股利，每股0.3元。2022年3月16日，收到现金股利3万元。2022年6月8日，将该股票处置，每股市价12.1元，交易费用1万元。增值税税率6%，增值税税额0.06万元