2024 年度企业所得税申报已取消了《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。根据《国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》,2024 年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报,取消了《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)等表单,将相关优惠事项整合至主表。纳税人可根据《企业所得税申报事项目录》在主表相应行次选择填报。 因此,该公司无需填写原来的研发费用加计扣除明细表,也不存在取消这张表的问题。如果申报系统提示有必填项,可能是系统设置问题
尊敬的纳税人: 您公司在申报2021年度企业所得税汇算清缴时填报了《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》中“研发费用”本年度栏次,但未享受研发费用加计扣除优惠,请贵公司根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)等判断是否符合享受研发费用加计扣除优惠条件,若符合请及时更正2021年度企业所得税年度申报表。 收到了税局的消息推送 因为我公司是高企,报所得税时A107041这张表是必填,我就填了研发费用。但是我们2021年又是亏损,怎么办呢?他这个提示是什么意思
请教老师一个问题,园区为了完成任务,去年给我们公司申请了一个科技型小微企业,已经通过了,然后今年填报企业所得税汇算清缴,表上默认勾选了研发费用加计扣除的两张表,但实际公司没有研发费用产生,所以老师这两张表现在该怎么填呀?或者我是不是可以把那个研发费用里面填一点数据进去,然后把它纳税调增出来
公司今年要进行高新技术企业复审。22年—24年企业实际发生了研发支出,2022年利润表年报没有把研究费用列明,季报列明了,企业所得税上加计扣除了;2023年有一个月份季报利润表没有把研究费用列明,年报列明了一年的研究费用,企业所得税上加计扣除了,2024季报利润表没有列明研究费用,还没有进行利润表年报。 老师我想问以上报表的填写符合高新复审的记账规则吗,我现在纠结要不要更正24年季度利润表(把研究费用列明),我怕更正了24年的后,22-23年季报或者年报利润表也需要更正,,到时候错误不断更正次数太多只能去线下更正。。。。
近一准备高新技术企业复审,有个主要情况表要填,里面近三年研究开发费用总额,这个填的是什么,我们公司研究费用里有不允许加计扣除的房租摊销费。那么这个研究开发费用总额填写时要去除摊销的房租费吗。。。,汇算清缴申报表有归集的研发费用金额项目,直接填这个项目里数额是不是也可以
公司2022年被认定为高新技术企业,22年账上没有研发费用,但是税务申报表—利润表里研究费用有数额,不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表,a107012,第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额,等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来,不等于这个数,比这个数小。。。。我想问,今年我们要进行高新技术企业复审了,找第三方机构出审计报告什么的,会要求我们公司提供人员人工费用明细吗,1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目,都是直接计入管理费用科目了,这企业所得税上能加计扣除吗
请问老师,第二季度的财务报表申报时本年累计数被我填成本期累计数了,请问在电子税务局上怎么修改?
老师补记以前年度收入怎么入账
老师就是申报个税的时候基本养老保险费事填单位交的是不?
公司账户收款都是个人,不针对产生印花税吧
发票上的发票日期是2023.5.6,那在软件做账就做到5月会计期间里
三个月做一次,如果一月份有业务,也做到三月里是吗
老师,我们要做公司注销,注销原因填写什么呢?,是这个公司总是亏损经营不下去了
老师,公司股东之间转让协议,转让款可以股东之间转账吗?公司需要怎么做账?
23年已入账并认证的进项成本票在25年7月被税局通知为异常发票,进项税额已经在7月转出,现税局又通知需要在23年度企业所得税纳税申报表做更正申报,请问如何处理?是那个数据需要修改?
老师,我自己个人也就是自然人可以开普票票出去吗
但是不填写的话,提示强制性错误,不让申报
你是不是勾选了这个表