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@董孝彬老师,董老师接着上个问题,就是2020年和2021年的所得税也补缴了,我不用在账上做借:以前年度损益调整10000 贷:应交所得税吗 10000吗?

2025-04-16 17:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-16 18:07

不好意思,老师手快,尝试解答一下问题: 补缴了所得税,还是要做以前年度损益调整分录的,会影响利润分配-未分配利润

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快账用户2992 追问 2025-04-16 21:14

老师那这个以前年度损益调整,我要去调整哪一年的哪些报表呢?因为前面那个问题是稽查补缴了2022年的增值税28万,补交2020和2021年所得税10000,增值税是做进项转出补交,所得税是费用类调减了补交的,这些补交税都是在2025年3月交的,所以现在这些税都用以前年度损益调整科目,那我要去更正哪些年度哪些报表呢?

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:24

更正补缴的年度啊 2020-2022年度的,如果对后续年度也有影响的也要调整

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快账用户2992 追问 2025-04-16 22:08

目前已经更正了2022年1月增值税申报表到2025年2月了,现在还要更正2020-2022年的年度汇算申报所得税表和财务报表吗?

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快账用户2992 追问 2025-04-17 10:09

贺老师,您方便解答一下问题吗?

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齐红老师 解答 2025-04-17 13:04

如果影响到的话最好保持一致 更正,不然税局会系统内部比对,不符合会找你们的

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快账用户2992 追问 2025-04-17 13:05

老师您回复的问题我还是不明白。能不能说详细点嘛!

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齐红老师 解答 2025-04-17 15:43

增值税申报表更正完之后,如果对你们的财务报表有影响的话,相应税局上也需要变更

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不好意思,老师手快,尝试解答一下问题: 补缴了所得税,还是要做以前年度损益调整分录的,会影响利润分配-未分配利润
2025-04-16
您好,没有关系,可以现在结转过来,借利润分配—未分配利润 ,贷以前年度损益调整,已经不涉及所得税问题
2022-01-18
你好,对的是的,是这么做的。
2022-03-30
可以的,修改之后这个分录可以。
2021-10-17
你好,账务处理是在2021年。 2020年底的资产负债表和利润表,不需要更改
2021-04-09
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