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老师,填所得税年报时,期间费用明细表里的研究费用是填实际发生的吗,最后管理费用总额包含研发费还是不包含

2025-04-16 18:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 18:40

同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-04-16 18:43

 您好,这个也看公司的账,企业会计准则 的研发费用是单独科目,不在管理费用里 根据企业实际账务处理方式判断研发费用是否包含在管理费用中。若管理费用已含研发费用,则期间费用明细表中“管理费用”总额应包含研发费用,无需单独调整;若研发费用单独列支,则分别填列。 利润表中“研发费用”单独列示的,管理费用总额不包含研发费用;

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快账用户9816 追问 2025-04-16 18:44

做账时,研发费用全部结转到管理费用了,我们是高企

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快账用户9816 追问 2025-04-16 18:46

填写了期间费用明细表,那这里面的数据会自动到主表里吗

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齐红老师 解答 2025-04-16 18:46

哦哦,那就是您问题里的理解了

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快账用户9816 追问 2025-04-16 18:51

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-04-16 18:52

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-04-16
你好,年报中期间费用明细表中的费用总额包含研究费用
2025-04-16
这个看你们企业自己啊,有发生就填
2022-05-17
你好,研究费用填写期间费用的时候不应该填写工资,填写在研究费用,可以啊,但是职工薪酬明细表里面包含所有的工资,包含这个研究费用的工资。
2021-05-26
你好,一般是不包括的,不过建议你直接问一下你们公司的审计师比较好,谨慎起见
2021-05-15
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