老师，第一季度突然变成不是小型微利企业了，可以怎么处理的？因为是之前预收预付太多了，压了很多货物在路上，所以报表就是资产太大了，这种怎么处理

库存很多

只能做未开票收入结转成本了？

有一个不正规的方法， 借应付账款 贷库存商品，你先红冲一下。

库存商品跟应付账款很多个明细，需要一个个红冲吗？

一块冲就行，不用对应着。

现在是应付票据4000多万，货币资金4000多万，库存商品1800多万，预付账款1600多万，预收账款1400多万，这个该怎么调，就算按这样红冲，也是没变化，红冲了之后库存商品少了，但是预付也多了，没变化，资产没变少

货币资金里面现金的余额大吗？如果不大的话，借预收账款贷预付账款1400。然后应付账款有没有。

现金余额310万这样，其他是开汇票的，然后应付账款是没有的，预付就是1600多万了

负债还有哪些金额比较大，你得冲负债

负债就是短期借款600万，应付票据4000万，预收账款1400万，其他应付1400万

调其他应付款吧，借其他应付款贷库存商品800 看下降低了吗 没有的话借其他应付款贷库存现金400

库存现金是0，刚才说的货币资金里面400万是银行存款的

别做最后一个了 现在资产五千万以内了么

没有，按冲借其他应付款，贷库存商品的话，没变化啊，资产负债一加一减的

库存商品是资产在贷方是减少呀，你再看一下你资产没有减少吗？

资产是减少啦，但是也是借其他应付款，那负债也是变少了