老师，请教以下问题，本企业小规模纳税人，商贸公司 问题1：去年年底的余额表上应交税费应交企业所得税科目有个贷方余额，但是去年的企业所得税在填年报时已经缴纳了，现在怎么处理账务？ 问题2：24年采购货物对方不开票，货款是从私人账户微信付款。且都是零零散散购买支付。账务怎么处理？ 问题3：销售货物时开的普票是免税的，收款也是收的私人账户。怎么处理？ 问题4：24年第一季度的季报是零申报，有什么影响 问题5：公司的个人所得税也是零申报，因为只有老板一个人。可不可以添加一个人员工资？
问题 1： 这种情况可能是账务处理上存在差异。首先，确认去年企业所得税缴纳的金额与年报中的数据是否一致。 如果确实已经缴纳，且金额无误，那么可以进行以下账务处理来冲销应交税费-应交企业所得税科目的贷方余额： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 同时，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配-未分配利润”： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 问题 2： 24 年采购货物对方不开票，从私人账户**付款且零零散散购买支付的账务处理如下： 借：库存商品等（按照实际购买的货物或服务的金额入账） 贷：其他应付款-老板名字或其他相关人员 由于没有取得发票，在计算企业所得税时，这部分成本不允许税前扣除。并且，没有发票可能会有税务检查的涉嫌逃税等方面的影响。建议尽量要求对方开具发票，以规范账务处理和避免税务风险。 问题 3： 销售货物开普票免税，收款收私人账户的账务处理为： 借：其他货币资金-**或其他相关科目 贷：主营业务收入 根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 问题 4： 24 年第一季度季报零申报本身不一定会产生直接的负面影响，但需要确保申报的真实性和准确性。 零申报意味着该季度公司没有应税收入或应纳税额为零。然而，如果公司实际上有业务发生，却进行零申报，可能会引起税务机关的关注和审查。 长期或频繁的零申报可能被视为异常情况，税务机关可能会要求企业提供相关解释或进行核查，以确保企业的申报符合税法规定。 问题 5： 公司只有老板一个人，个人所得税是否零申报取决于老板是否从公司取得工资收入。 如果老板没有从公司领取工资，那么个人所得税可以零申报。 如果打算添加一个人员工资，需要按照实际发放的工资额进行代扣代缴个人所得税的申报和处理。账务处理上，计提工资时： 借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门） 贷：应付职工薪酬 发放工资并代扣个人所得税时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 然后在规定的申报期限内，进行个人所得税的申报和缴纳。
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1.也可以的 2.没有发票不能税前扣除的，得让他们去税局开发票
他们不去。所以该怎么处理，而且一直都走私人账户这样有多大分险
那就只能汇算清缴调增
能说的更明白点吗，我是纯小白。调增是因为没有发票的原因吗？那么走私人有什么影响呢
对的 你们公户对私户就可以了 如果私对私就不能做在外账了 你们两套账吗
一套账，老板和员工都是一个人。现在的购入材料都是老板从微信上支付给别人的。然后销售时取得的货款对方又是转入对公账户的。购买原材料呢又没得发票，零零散散的购买。我又是小白不晓得怎么处理和报税。
那你尽量公对私，不要私对私
如果一直是私对私或者私对公，有什么影响？公司资金紧张，注册资本金都没打入公户，因此有业务发生时都是走私户了。
这个先私户打公户然后再公户付款 私对私没法做
那现在已经私户走了，怎么改进。汇算清缴调增是因为没有发票的原因吗？调增那个科目呢
那就做其他应付款 这样 对的 不做分录调增 直接汇算清缴的纳税调整项目明细表调增
公司今年已经私对私走了，现在怎么改进这个问题？还有就是本企业销售给对方企业的货物对方付款也是从私人账户付款给我们公司，他们公司一个月有几十万的走账他们是怎么处理账务的呢？如果一直都是老板私人账户付款那么一个月或者3个月集中把老板付的钱老板一次打进公司账户，然后再从公司账户转出给他自己，这样操作可行吗？账务怎么处理？对报税有什么影响？
那就贷其他应付款 这样做 等有钱了还钱就可以
1：有钱还钱的意思是不是就是我说的那种，老板先垫付然后再注入资本然后再转出给老板？ 2：老板现在购买了一批原材料，但是销售了一部分，剩余一部分，因为是从私人账户付款，账上可不可以只提现我销售出的那一部分购入，没销售出去的先不做账？ 3：今年第一季度报税是零申报了，现在2季度又继续零申报可以吗？如果零申报了后续可以更改吗？对后面报税有没有什么影响？
1.对的 2.对的 3.可以，但是不要连续3个月零申报
好的，谢谢你。我上一个讲到的问题，对方公司也是走私人账户且数额较大的情况下他们公司的账务处理情况有几种？
同学你好 这个就是贷其他应付款