老师，请教以下问题，本企业小规模纳税人，商贸公司 问题1：去年年底的余额表上应交税费应交企业所得税科目有个贷方余额，但是去年的企业所得税在填年报时已经缴纳了，现在怎么处理账务？ 问题2：24年采购货物对方不开票，货款是从私人账户微信付款。且都是零零散散购买支付。账务怎么处理？ 问题3：销售货物时开的普票是免税的，收款也是收的私人账户。怎么处理？ 问题4：24年第一季度的季报是零申报，有什么影响 问题5：公司的个人所得税也是零申报，因为只有老板一个人。可不可以添加一个人员工资？
问题 1： 这种情况可能是账务处理上存在差异。首先，确认去年企业所得税缴纳的金额与年报中的数据是否一致。 如果确实已经缴纳，且金额无误，那么可以进行以下账务处理来冲销应交税费-应交企业所得税科目的贷方余额： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 同时，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配-未分配利润”： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 问题 2： 24 年采购货物对方不开票，从私人账户**付款且零零散散购买支付的账务处理如下： 借：库存商品等（按照实际购买的货物或服务的金额入账） 贷：其他应付款-老板名字或其他相关人员 由于没有取得发票，在计算企业所得税时，这部分成本不允许税前扣除。并且，没有发票可能会有税务检查的涉嫌逃税等方面的影响。建议尽量要求对方开具发票，以规范账务处理和避免税务风险。 问题 3： 销售货物开普票免税，收款收私人账户的账务处理为： 借：其他货币资金-**或其他相关科目 贷：主营业务收入 根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 问题 4： 24 年第一季度季报零申报本身不一定会产生直接的负面影响，但需要确保申报的真实性和准确性。 零申报意味着该季度公司没有应税收入或应纳税额为零。然而，如果公司实际上有业务发生，却进行零申报，可能会引起税务机关的关注和审查。 长期或频繁的零申报可能被视为异常情况，税务机关可能会要求企业提供相关解释或进行核查，以确保企业的申报符合税法规定。 问题 5： 公司只有老板一个人，个人所得税是否零申报取决于老板是否从公司取得工资收入。 如果老板没有从公司领取工资，那么个人所得税可以零申报。 如果打算添加一个人员工资，需要按照实际发放的工资额进行代扣代缴个人所得税的申报和处理。账务处理上，计提工资时： 借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门） 贷：应付职工薪酬 发放工资并代扣个人所得税时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 然后在规定的申报期限内，进行个人所得税的申报和缴纳。
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老师您好！去年开始乙(有公司无资质)挂靠甲(公司)做工程，甲(公司)去年是核定征收，少量主材款由乙个人转账给甲(公司)支付给材料商，其他全部从乙个人账户支付出去(没有正规发票)，甲(公司)收到的工程款也直接支付给乙(个人)。但甲(公司)今年改查账征收了，剩余工程款(占大部分)去年已开销项票今年回款后还可以直接支付给乙(个人)吗？甲(公司)说现在不能转私人账户了，让乙公司开发票对公转账，可这样乙公司又要交一道税，且成本票也成问题。去年甲公司已经扣收了增值税及附加，还有2%企业所得及管理费2%，加上各种原因算下已经亏损。请问乙该怎么办？求老师指点！
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老师，我想咨询一下，我接手的这个企业是从代理记账公司接过来的，公司最开始是另一个法人的，2018年有业务，2019年没有业务，2020年6月，我们公司把这家公司转到我现在老板的名下（与原先的法人和股东没有任何关系了），没有转让协议，也没有交易，就是股东和法人变更，问题是2018年形成的应收和应付账款（这些客户和供应商是之前法人的，与我们现在的企业没有关系），付也付不出去，收也收不回来了，我应该怎么处理？第一个方法是：应收应付用现金收回来或用现金付出去，数额大的分期收货付，这个做法有什么风险吗？；第二方法：应收做坏账核销，应付做营业外收入，这样的做法对缴纳企业所得税有什么影响？
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问老师一个问题：房地产企业对对购买车位的业主进行现金返利，比如车位10万，6年内返还10万，账务怎么处理？业主是否对返利的金额应开具发票？车位缴纳后需开具发票： 借：银行存款 100000 贷：主营业务收入 91743 应交税费-销项税 8257 第一年返利2万： 借：主营业务收入 20000 贷：银行存款 20000 现在的问题就是返还的部分按道理对方要交税开发票，就是对方无法开具发票的情况下我们怎么处理?直接根据协议入账？这样后期有税费风险，先不说所得税认不认的问题，我们可能要补缴个人这部分的个税。或者冲减的时候进销售费用？不管进哪个费用都有后续问题，账务怎么处理，有哪些风险
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老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？
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老师，请教以下问题，本企业小规模纳税人，商贸公司 问题1：去年年底的余额表上应交税费应交企业所得税科目有个贷方余额，但是去年的企业所得税在填年报时已经缴纳了，现在怎么处理账务？ 问题2：24年采购货物对方不开票，货款是从私人账户微信付款。且都是零零散散购买支付。账务怎么处理？ 问题3：销售货物时开的普票是免税的，收款也是收的私人账户。怎么处理？ 问题4：24年第一季度的季报是零申报，有什么影响 问题5：公司的个人所得税也是零申报，因为只有老板一个人。可不可以添加一个人员工资？
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老师，第一个问题贷方不可以贷记其他应付款吗？企业去年5月开始经营。第二，老师，现在企业所有的购入材料都是通过老板私人账户，微信支付的。这样的操作对公司有多大影响，而且对方都是散户个人不可能给我们开票。那么我们所有的支出都是无票支出，这该怎么处理？
1.也可以的 2.没有发票不能税前扣除的，得让他们去税局开发票
他们不去。所以该怎么处理，而且一直都走私人账户这样有多大分险
那就只能汇算清缴调增
能说的更明白点吗，我是纯小白。调增是因为没有发票的原因吗？那么走私人有什么影响呢
对的 你们公户对私户就可以了 如果私对私就不能做在外账了 你们两套账吗
一套账，老板和员工都是一个人。现在的购入材料都是老板从微信上支付给别人的。然后销售时取得的货款对方又是转入对公账户的。购买原材料呢又没得发票，零零散散的购买。我又是小白不晓得怎么处理和报税。
那你尽量公对私，不要私对私
如果一直是私对私或者私对公，有什么影响？公司资金紧张，注册资本金都没打入公户，因此有业务发生时都是走私户了。
这个先私户打公户然后再公户付款 私对私没法做
那现在已经私户走了，怎么改进。汇算清缴调增是因为没有发票的原因吗？调增那个科目呢
那就做其他应付款 这样 对的 不做分录调增 直接汇算清缴的纳税调整项目明细表调增
公司今年已经私对私走了，现在怎么改进这个问题？还有就是本企业销售给对方企业的货物对方付款也是从私人账户付款给我们公司，他们公司一个月有几十万的走账他们是怎么处理账务的呢？如果一直都是老板私人账户付款那么一个月或者3个月集中把老板付的钱老板一次打进公司账户，然后再从公司账户转出给他自己，这样操作可行吗？账务怎么处理？对报税有什么影响？
那就贷其他应付款 这样做 等有钱了还钱就可以
1：有钱还钱的意思是不是就是我说的那种，老板先垫付然后再注入资本然后再转出给老板？ 2：老板现在购买了一批原材料，但是销售了一部分，剩余一部分，因为是从私人账户付款，账上可不可以只提现我销售出的那一部分购入，没销售出去的先不做账？ 3：今年第一季度报税是零申报了，现在2季度又继续零申报可以吗？如果零申报了后续可以更改吗？对后面报税有没有什么影响？
1.对的 2.对的 3.可以，但是不要连续3个月零申报
好的，谢谢你。我上一个讲到的问题，对方公司也是走私人账户且数额较大的情况下他们公司的账务处理情况有几种？
同学你好 这个就是贷其他应付款