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工业企业汇算清缴填列

2025-04-16 20:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 20:51

你好,具体的是什么业务填写哪里?还是整个汇算清缴的流程?

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快账用户9453 追问 2025-04-16 20:59

具体业务填写

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:07

小型微利企业营业收入到利润总额主表里面,根据你利润表本年累计的来填写 职工薪酬明细表,账载金额是你计提的 实际金额,是支付出去的 税收金额,没有扣除比例的,和实际金额是一样的。工资如果是次月发放,只要汇算清缴之前发下去的2024年的工资都要算进去 固定资产折旧明细表第一列原值, 第二列账上折旧的金额, 第三列购买的次月到2024年折旧的金额, 第4列填写有发票的原值, 第5列填写税法允许折旧的金额, 第8列填写和第三列一样的

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:07

如果你有资产损失的,填写105090表格里面 没有发票的,纳税调整明细表扣除项目里面填写 弥补亏损明细表打开保存,系统自动填写。

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快账用户9453 追问 2025-04-16 21:14

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:15

不用客气,工作愉快

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同学你好 就是职工薪酬那列
2021-04-26
你好你这个是赔给别人的,还是人家赔给你的?
2024-05-13
你好,企业年金填在企业汇算清缴职工薪酬表的那一列
2021-04-27
(一)“归集表”的填报 按照97号公告要求,“归集表”作为《企业所得税年度纳税申报表》的附表,在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中增加“归集表”的表单名称和选择填报情况。相关企业在填报“归集表”的同时仍应填报《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107014,以下简称“明细表”),“明细表”的填报以及“归集表”的校验规则如下: 1.“明细表”的“研发项目明细”可以不再填报; 2.“明细表”的“合计”行的第14列“计入本年研发费用加计扣除额”等于“归集表”的序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”; 3.“明细表”的 “合计”行的第18列“无形资产本年加计摊销额”等于“归集表”的序号10.1“其中:准予加计扣除的摊销额”; 4.“明细表”的“合计”行的第19列“本年研发费用加计扣除额合计”等于“合计”行的第14列加上第18列。 (二)资料报送要求 根据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》国家税务总局公告2015年第97号文件第六条,申报及备案管理。 1.企业年度纳税申报时,根据研发支出辅助账汇总表填报研发项目可加计扣除研发费用情况归集表,在年度纳税申报时随申报表一并报送。 2.研发费用加计扣除实行备案管理,除“备案资料”和“主要留存备查资料”按照本公告规定执行外,其他备案管理要求按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)的规定执行。 3.企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案,并将下列资料留存备查: (1)自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; (2)自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; (3)经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; (4)从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录); (5)集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; (6)“研发支出”辅助账; (7)企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查; (8)省税务机关规定的其他资料。 由此可以看出企业应当在不迟于年度汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案,至于其他相关资料留存备查就可以了。
2021-04-22
你好,这个要看是什么原因形成的
2024-05-10
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