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老师,今天去车间了解,品质是没有产品报废明细表的,没有手工台账的。他们在退货时会备注上是自制还是来料不良,所以公司系统没有退货仓和来料仓,就没法对应到某一工单,。我核算成本抓不到数据,这怎么处理呢,正常是怎么样的

2025-04-16 21:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 21:23

你好,努力解答中,稍后回复你。

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:30

正常情况下的标准流程 1. 报废管理 记录要求: 每日记录报废明细(工单号、产品、数量、报废原因、责任人)。 系统自动关联工单,报废成本计入对应工单的直接损失。 核算逻辑: 工单成本 = 材料 + 人工 + 制造费用 + 报废损失。 2. 退货管理 退货仓分类: 自制不良退货仓:归因生产问题的退货,关联工单,成本计入工单异常损失。 来料不良退货仓:归因供应商问题的退货,关联采购订单,成本转嫁给供应商(扣款或补货)。 系统要求: 退货时需填写工单号或采购单号,系统自动匹配责任方。

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:30

当前问题的解决方案 (1)短期应急措施:手工台账补录数据 步骤: 建立Excel台账: 品质部门每日手工记录报废明细(工单号、数量、原因)。 退货时强制要求填写工单号或供应商名称(即使系统无字段,可备注在单据)。 成本会计手动归集: 根据手工台账,将报废成本分摊到对应工单;来料不良退货成本转嫁供应商(需采购部配合扣款)。 跨部门协作: 与生产、品质部门开会,明确数据记录责任(如工单号必填)。 优点:快速弥补数据缺失,确保成本核算有依据。 缺点:依赖人工操作,效率低且易出错。 (2)中期优化:推动系统功能升级 系统改进需求: 新增仓库分类: 在系统中增设“自制不良退货仓”和“来料不良退货仓”。 字段强制关联: 退货单必填工单号(自制不良)或供应商编号(来料不良)。 报废模块开发: 品质部门在系统中录入报废明细,自动关联工单并计算损失。 落地步骤: 提报IT需求 → 制定开发计划 → 测试上线 → 培训使用。 关键点:需高层支持,明确系统升级优先级。 (3)长期规范:完善流程与考核机制 流程固化: 将报废和退货的数据记录纳入品质、生产部门的KPI考核(如漏填工单号扣分)。 成本分摊规则: 自制不良损失计入工单成本,来料不良损失由供应商承担(需合同约定)。 定期稽查: 财务部每月抽查台账与系统数据一致性,确保执行到位。

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快账用户7740 追问 2025-04-16 21:33

那如果说我增加这两个仓位之后,可以不用登记手工台账?就走系统就好

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:40

是的。当然,你可由手工账与ERP系统同步一段时间,在同步过程中遇到新的问题,可以再调整。当ERP系统数据稳定了,再完全切换,不用手工了

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快账用户7740 追问 2025-04-16 21:42

但是他们一直都没有做手工台账的,她就是想让我们设置两个仓位,就不手工台账了

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:48

设置两个仓,那么两个仓的数据不也得记录么。用会么记录呢。统计相关数据怎么办?

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快账用户7740 追问 2025-04-16 22:03

系统可以导出明细的吗老师

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齐红老师 解答 2025-04-16 22:05

你好,系统应该可以导出明细的。

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快账用户7740 追问 2025-04-16 22:09

那这样子让他们导出明细并签字给我,那品质部就可以不用做手工台账了,是这么理解吧

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齐红老师 解答 2025-04-17 15:30

你好,可以的。明确责任,确保给你的数据真实可靠。但是有个台账方便随时核对。

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