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老师乙公司给甲公司(收票方)开据物流费专票,4869.2元,但是由于对方算错单价,扣79元实付4790.2元,这个账怎么记谁个老师知道?不知道请不要回答

2025-04-16 21:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 21:50

你好,乙公司开票确认收入 借:应收账款4869.2 贷:应交税费-增值税 销项税 主营业务收入

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:51

因为多开79元,需要开负数冲回 借:应收账款-79 贷:应交税费-增值税 销项税 主营业务收入

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你好,乙公司开票确认收入 借:应收账款4869.2 贷:应交税费-增值税 销项税 主营业务收入
2025-04-16
你好,努力解答中,稍后回复你。
2025-04-16
甲公司账务处理 收到发票时 借:管理费用 / 销售费用等 —— 物流费 4869.2÷(1 %2B 税率) (假设税率为 6%,则为 4869.2÷1.06 ) 应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 4869.2÷1.06×6% 贷:应付账款 —— 乙公司 4869.2 实际付款时 借:应付账款 —— 乙公司 4869.2 贷:银行存款 4790.2 营业外收入 79 (因对方算错导致少付,作为营业外收入 ) 乙公司账务处理 开具发票确认收入时 借:应收账款 —— 甲公司 4869.2 贷:主营业务收入 4869.2÷(1 %2B 税率) (假设税率为 6%,则为 4869.2÷1.06 ) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 4869.2÷1.06×6% 收到款项时 借:银行存款 4790.2 营业外支出 79 (因自身算错导致少收款,作为营业外支出 ) 贷:应收账款 —— 甲公司 4869.2
2025-04-16
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-04-16
你是收票方还是开票方?
2025-04-16
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