老师，1月缴纳4几度的企业所得税，印花税增值税、附加税，账务处理应该怎么做？

计提的分录呢？之前没有计提，应该计提在哪个时间？

你好 印花税不需要计提 附加税的计提分录是，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税 所得税的计提分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 时间是去年12月份

老师，所得税和附加税，当时12月份没有计提，现在回去补录么？企业所得申报表要不要更正？为什么印花税不用计提？

你好，是的 需要更正 那就是印花税账务处理的特殊性，不需要通过 应交税费科目核算，所以不需要计提 

老师，为什么说印花税账务处理的特殊性呢？

你好，这个就是账务处理的规定，说不上为什么的（会计里面很多就是规定）

好呢，还有个问题老师，租车公司，都是法人微信收款，个人支付，这样怎么开票，确认收入呢？

你好，根据租金收入开具相应发票 根据收款金额，做相应收入分录就是了 

可是，对方是个人呐，他们也不要发票

你好，那就直接做无票收入分录就是了 

无票分录怎么做呢？我记得有老师说，确认无票收入金额过大，以及后期不开票会有风险的不是么？

你好，与正常开票收入分录是一样的 如果无票收入是真实的，就没有什么风险的 

附件呢？要附什么？

你好，附件可以是出库单或者送货单 

租车哎，这有出库单或者送货单？

你好，可以就是收款收据  

老师，企业所得税的滞纳金是做营业外支出吗？