12月我做的分示是借：银行存款62407，贷预付账款62407，借预付账款62407，贷主营业务收入62404-2971.76，应交税金-未交增值税2971.76，借：应交税金-未交增值税2971.76贷其他业务收入2971.76，后面1月开了票要怎么冲减
您好，把第2个分录冲回，再按发票做分录就行，1和3不用调整 借预付账款-62407，贷主营业务收入-62404%2B2971.76，应交税金-未交增值税-2971.76， 借预付账款62407，贷主营业务收入62404-2971.76，应交税金-未交增值税2971.76， 您看一负一正2个分录，不影响的
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老师，9月预收10月租金是借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税-简易计税 10月份确认收入借：预收账款 贷：其他业务收入 9月收到9月租金借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 这样对吗？
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国企广告部，6月有不开票收入1000元 分录借银行，贷预收账款 确认收入，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税 交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款 7月份又过来要发票怎么做分录？？？
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请问老师，一般纳税人企业预收账款，发票未开的会计分录是借：银行存款；贷：预收账款？小规模也是这种会计分录吗？先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是，借：银行存款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税)？还是借：预收账款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税销项税额呢？
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1、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—简易征收， 贷：银行存款。 2、借：应收账款等， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税—简易征收。 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—应交增值税—简易征收， 贷：银行存款。 3、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款。 请问这哪个是对的？
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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老师好 我们公司采购了一批采矿设备出口运输到了海外的分公司，用于海外公司的生产使用。出口的时候报关是有货值的，我们的账上应如何处理这个融资租赁的情况呢？这个情况还能否申请出口退税呢
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你好老师一般纳税人预付款的余额表示借贷应收应付账款在贷方还是在借方
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#提问#老师，6、下列各项中，属于利得的有（ ）。 A 出租无形资产取得的收益 B 投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的差额 C 处置固定资产发生的净收益 D 以现金清偿债务形成的债务重组收益 这个选择什么？B不是商誉吗？D是其他收益？
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借预付账款62407，贷主营业务收入62404-2971.76，应交税金-未交增值税2971.76，这个分录12月做个一次，1月份再做1次吗
您好，是的，我上面写了2个分录，一个正，一个负
12月做的这个分录借：应交税金-未交增值税2971.76贷其他业务收入2971.76，这个分录1月不用管了
对不起，我们这个分录不对，12月没交增值税呀，
12月小规模不超30万没交，所以转其它业务收入
哦哦，那这个分录不用管，我们的增值税科目不太规范，这是一般人的科目，小规模科目就是 应交税费-应交增值税
借预付账款-62407，贷主营业务收入-62404+2971.76，应交税金-未交增值税-2971.76， 借预付账款62407，贷主营业务收入62404-2971.76，应交税金-未交增值税2971.76，1月只做这个就可以了
您好，是的，这个分录只是为了把发票保存在分录里
好的呢谢
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