12月我做的分示是借：银行存款62407，贷预付账款62407，借预付账款62407，贷主营业务收入62404-2971.76，应交税金-未交增值税2971.76，借：应交税金-未交增值税2971.76贷其他业务收入2971.76，后面1月开了票要怎么冲减
您好，把第2个分录冲回，再按发票做分录就行，1和3不用调整 借预付账款-62407，贷主营业务收入-62404%2B2971.76，应交税金-未交增值税-2971.76， 借预付账款62407，贷主营业务收入62404-2971.76，应交税金-未交增值税2971.76， 您看一负一正2个分录，不影响的
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老师，9月预收10月租金是借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税-简易计税 10月份确认收入借：预收账款 贷：其他业务收入 9月收到9月租金借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 这样对吗？
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国企广告部，6月有不开票收入1000元 分录借银行，贷预收账款 确认收入，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税 交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款 7月份又过来要发票怎么做分录？？？
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请问老师，一般纳税人企业预收账款，发票未开的会计分录是借：银行存款；贷：预收账款？小规模也是这种会计分录吗？先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是，借：银行存款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税)？还是借：预收账款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税销项税额呢？
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1、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—简易征收， 贷：银行存款。 2、借：应收账款等， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税—简易征收。 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—应交增值税—简易征收， 贷：银行存款。 3、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款。 请问这哪个是对的？
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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老师您好，请问融资租赁年化利率怎么去核算
粤公网安备 44030002003870号
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借预付账款62407，贷主营业务收入62404-2971.76，应交税金-未交增值税2971.76，这个分录12月做个一次，1月份再做1次吗
您好，是的，我上面写了2个分录，一个正，一个负
12月做的这个分录借：应交税金-未交增值税2971.76贷其他业务收入2971.76，这个分录1月不用管了
对不起，我们这个分录不对，12月没交增值税呀，
12月小规模不超30万没交，所以转其它业务收入
哦哦，那这个分录不用管，我们的增值税科目不太规范，这是一般人的科目，小规模科目就是 应交税费-应交增值税
借预付账款-62407，贷主营业务收入-62404+2971.76，应交税金-未交增值税-2971.76， 借预付账款62407，贷主营业务收入62404-2971.76，应交税金-未交增值税2971.76，1月只做这个就可以了
您好，是的，这个分录只是为了把发票保存在分录里
好的呢谢
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