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老师您好,请问清算企业所得税申报时,剩余财产是负数时是不是需要退税?

2025-04-17 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-17 15:05

您好,清算企业所得税申报时,剩余财产是负数并不一定意味着需要退税,具体情况要根据清算所得的计算结果来判断。 企业的清算所得是指纳税人清算时的全部资产或者财产扣除各项清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后的余额,超过实缴资本的部分。用公式表示为:清算所得=企业的净资产或剩余财产-企业累计未分配利润-企业税后提取的各项基金结余+企业法定财产估价增值-企业的资本公积金-企业的盈余公积金+企业接受捐赠的财产价值-企业的注册资本金。 如果按照上述公式计算出的清算所得为正数,则需要缴纳清算所得税;如果清算所得为负数,且企业在清算前有预缴企业所得税的情况,那么就存在退税的可能。但如果企业没有预缴过企业所得税,即使剩余财产为负数,也不存在退税问题。

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快账用户7525 追问 2025-04-17 15:16

老师麻烦帮忙看下这个图片是要补税吗

老师麻烦帮忙看下这个图片是要补税吗
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齐红老师 解答 2025-04-17 15:17

看这个截图应该是不用交税的

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快账用户7525 追问 2025-04-17 15:23

应补退金额110288.44是可以退的税吗?

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齐红老师 解答 2025-04-17 15:24

你需要看一下,比如如果之前没有交税的话,一般也不会退税

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您好,清算企业所得税申报时,剩余财产是负数并不一定意味着需要退税,具体情况要根据清算所得的计算结果来判断。 企业的清算所得是指纳税人清算时的全部资产或者财产扣除各项清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后的余额,超过实缴资本的部分。用公式表示为:清算所得=企业的净资产或剩余财产-企业累计未分配利润-企业税后提取的各项基金结余+企业法定财产估价增值-企业的资本公积金-企业的盈余公积金+企业接受捐赠的财产价值-企业的注册资本金。 如果按照上述公式计算出的清算所得为正数,则需要缴纳清算所得税;如果清算所得为负数,且企业在清算前有预缴企业所得税的情况,那么就存在退税的可能。但如果企业没有预缴过企业所得税,即使剩余财产为负数,也不存在退税问题。
2025-04-17
你好,清算所得税申报的时候剩余财产是负数也要填写股东财产分配金额
2021-12-09
退税是申报的结果,不用再调整年报了
2022-05-31
你好!是的,你要更改报表数据才行
2023-03-15
你好是的,要退税的。
2021-05-10
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