老师，请教一个以前年度的分录问题哈： 借：应付账款，贷：银行存款； 错误记成——借：主营业务成本，贷：银行存款。 请问要如何做分录调整？

主营业务成本科目的要如何冲销呀？

跨年了直接调整利润分配-未分配利润，当年才能直接冲那个主营业务成本

是不是 借：利润分配-未分配利润 贷：主营业务成本

不是，当年直接是 借：应付账款 贷：主营业务成本 跨年了直接调整利润 借：应付账款 贷；利润分配-未分配利润

那科目上还挂着余额怎么办呀？

主营业务成本当年都已经结转平了哈，怎么有余额？

明白了，谢谢老师

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

老师，我发现以前的跨年红冲都做的是借主营业务成本（红字），贷应付账款（红字）请问该怎么办呀？重新红冲了再做一次吗？