老师您好，请教一个问题 现在发现2020年度有2笔账务，分别少做2笔分录。先重新反结回到2020年度，重新修改该2笔账务。重新修改后导致利润表和资产负债表中的部门数据出现差额 请问这种情况在2021年度做修正分录，应该如何调整 错误分录一 借：其他应收款 贷：银行存款 正确分录分别是 借：管理费-福利费 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：固定资产 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款

是的 当时没做这笔分录 一笔是管理费 一笔是固定资产

你好，再结转损益就可以了。

还是说不调整2020年度这两笔分录 放在2021年度进行调整 分别进行结转

我是不想调整2020年度账务，因为已经完成2020年度企业汇算清缴了

你好，放在2021年损益类科目需要用以前年度损益调整来代替的。

意思是2020年度没有结转到管理费/固定资产科目中的要用到该科目进行转结对么

你好，固定资产不用，管理费用需要用以前年度损益调整来代替的。

那固定资产这笔要怎么调整呢 因为少做了一笔分录嘛

你好，固定资产直接调整就可以了。

管理费进行调整 借：以前年度损益调整 贷：管理费-福利费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录对么

固定资产是在2020年度的分录中调整么？

我们是小规模，没有以前年度损益科目，请问可以用其他的科目嘛？

你好，固定资产在2021年调整就可以了。小规模没有以前年度损益调整，用利润分配-未分配利润代替。

麻烦老师写下调整固定资产这笔分录。 但调整固定资产前提时，我在2020年度已经开始进行折旧。 就是说少记分录，但已经进行折旧

少做一笔管理费用，在2021年度进行调整时： 借：管理费-未分配利润 贷：未分配利润 是这么做分录吗

你好 不是的，是 借 利润分配-未分配利润 贷 其他应付款

这是管理费调整分录嘛？ 那固定资产呢 （2020年已经开始做折旧，但没做入固定资产这笔分录） 老师，提问提出不多啦。 麻烦说详细写

你好，就是同学把错误分录负数冲掉，正确分录就按同学上面写的正确分录来写，只是管理费用属于损益类科目，直接用利润分配-未分配利润代替，其他的不用改。

就是说在21年度时把这2笔分录用红字冲掉，在写正确的，对么？ 麻烦老师都别分写一下具体的分录 还有就是固定资产这笔也是没有入账，但20年已经开始折旧了 麻烦都写下 急急急

你好  冲掉错的分录 借：其他应收款 负数 贷：银行存款 负数 正确分录分别是 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：固定资产 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷 银行存款 只要同学分录做的对，就是这样做的，固定资产折旧不用管。

老师，固定资产这笔分录就是没有做 借：固定资产 贷：其他应付款 你的意思是不是也把这笔进行红冲后在按照正确的入账，这就不用管，按照实际的就好（就是按照2020年开始折旧就好）