你好,同学是不是管理费用没有结转损益?
老师您好!公司2020年发生一笔业务:外找张三给客户维保,付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务,因此应从王景辉工费中扣除,即 借:应付账款——劳务队王景辉 3万 贷:其它应付款——张三 3万 借:其它应付款——张三3万 贷:银行存款3万 但是当时会计错误地记账: 借:工程施工——其他直接费(维保费)3万 贷:银行存款3万 如此,重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现,2020年12月税已经报出,不可更改。因此,我们采取的办法有如下两种: 1.在2021年元月份红冲,但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理,即调整年初余额 借:应付账款——劳务队王景辉3万 贷:其它应付款——张三3万 借:其它应付款——张三3万 贷:以前年度损益调整3万 借:以前年度损益调整3万 贷:盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0(因2020年度亏损,故不涉税) 老师,我的处理是否正确,请予指导,谢谢!
老师您好,请教一个问题 现在发现2020年度有2笔账务,分别少做2笔分录。先重新反结回到2020年度,重新修改该2笔账务。重新修改后导致利润表和资产负债表中的部门数据出现差额 请问这种情况在2021年度做修正分录,应该如何调整 错误分录一 借:其他应收款 贷:银行存款 正确分录分别是 借:管理费-福利费 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款 借:固定资产 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款
公司为小规模企业,现发现2020年度有2笔账务分别少做2步,请问在21年是要如何调整 分别少做的分录是 1、借:管理费-业务招待费 贷:其他应付款 2、借:固定资产 贷:其他应付款 少做的固定资产这笔分录,但2020年度时已经开始做折旧
公司为小规模企业,现发现2020年度有2笔账务分别少做2步,请问在21年是要如何调整 分别少做的分录是 1、借:管理费-业务招待费 贷:其他应付款 2、借:固定资产 贷:其他应付款 少做的固定资产这笔分录,但2020年度时已经开始做折旧
老师,2022年12月份我有两笔分录如下:借:其他应付款~个人 10万,贷:银行存款 10万 借:管理费用~社保 15万 贷:应付职工薪酬~社保 15万 借:应付职工薪酬~社保15 贷:银行存款15万 现在跨年了,也都结账了,我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借:经营支出~财务费用~利息支出 贷:其他应付款~个人10万 第二笔:把费用冲减,挂往来款项 借:其他应收款~往来单位 贷:管理费用 老师,由于调整这两笔,对我的报表会有影响,我想知道我正确的科目应该是要怎么调整?要用以前年度损益科目,还是就按照上面写的这样填,汇算清缴的做调整就行?
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
是的 当时没做这笔分录 一笔是管理费 一笔是固定资产
你好,再结转损益就可以了。
还是说不调整2020年度这两笔分录 放在2021年度进行调整 分别进行结转
我是不想调整2020年度账务,因为已经完成2020年度企业汇算清缴了
你好,放在2021年损益类科目需要用以前年度损益调整来代替的。
意思是2020年度没有结转到管理费/固定资产科目中的要用到该科目进行转结对么
你好,固定资产不用,管理费用需要用以前年度损益调整来代替的。
那固定资产这笔要怎么调整呢 因为少做了一笔分录嘛
你好,固定资产直接调整就可以了。
管理费进行调整 借:以前年度损益调整 贷:管理费-福利费 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这样做分录对么
固定资产是在2020年度的分录中调整么?
我们是小规模,没有以前年度损益科目,请问可以用其他的科目嘛?
你好,固定资产在2021年调整就可以了。小规模没有以前年度损益调整,用利润分配-未分配利润代替。
麻烦老师写下调整固定资产这笔分录。 但调整固定资产前提时,我在2020年度已经开始进行折旧。 就是说少记分录,但已经进行折旧
少做一笔管理费用,在2021年度进行调整时: 借:管理费-未分配利润 贷:未分配利润 是这么做分录吗
你好 不是的,是 借 利润分配-未分配利润 贷 其他应付款
这是管理费调整分录嘛? 那固定资产呢 (2020年已经开始做折旧,但没做入固定资产这笔分录) 老师,提问提出不多啦。 麻烦说详细写
你好,就是同学把错误分录负数冲掉,正确分录就按同学上面写的正确分录来写,只是管理费用属于损益类科目,直接用利润分配-未分配利润代替,其他的不用改。
就是说在21年度时把这2笔分录用红字冲掉,在写正确的,对么? 麻烦老师都别分写一下具体的分录 还有就是固定资产这笔也是没有入账,但20年已经开始折旧了 麻烦都写下 急急急
你好 冲掉错的分录 借:其他应收款 负数 贷:银行存款 负数 正确分录分别是 借:利润分配-未分配利润 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款 借:固定资产 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷 银行存款 只要同学分录做的对,就是这样做的,固定资产折旧不用管。
老师,固定资产这笔分录就是没有做 借:固定资产 贷:其他应付款 你的意思是不是也把这笔进行红冲后在按照正确的入账,这就不用管,按照实际的就好(就是按照2020年开始折旧就好)
你好,没有做的补上就行,老师不知道你账上具体是怎么做的。按实际就可以了。